Khảo sát: sau khi đọc và thực hiện theo tài liệu, Anh/Chị vui lòng cho MISA biết có xử lý được vấn đề theo tài liệu này không, qua khảo sát nhanh Tại đây
1. Nội dung
Trường hợp phát hiện hóa đơn điện tử có mã của Cơ quan Thuế đã được cấp mã, đã gửi cho người mua có sai sót về:
- Mã số thuế người mua
- Số tiền ghi trên hoá đơn
- Thuế suất, tiền thuế
- Hàng hoá ghi trên hoá đơn không đúng quy cách, chất lượng…
Kế toán lựa chọn hình thức thay thế hóa đơn thì cách thực hiện như sau:
1. Lập văn bản thỏa thuận trước khi lập hóa đơn thay thế (nếu hai bên có thỏa thuận từ trước).
2. Gửi thông báo HĐĐT có sai sót theo mẫu số 04/SS-HĐĐT đến CQT (nếu CQT yêu cầu) với hình thức xử lý là “Thay thế” và ghi rõ lý do sai sót.
3. Lập hóa đơn thay thế gửi CQT cấp mã để gửi người mua.
(Căn cứ Điều 19 Nghị định 123/2020/NĐ-CP; Điều 7, khoản 6 Điều 12 Thông tư 78/2021/TT-BTC)
Lưu ý: Nếu có sai sót cần thay thế hóa đơn từ lần thứ 2 trở đi, vui lòng lập hóa đơn thay thế mới cho hóa đơn thay thế bị sai sót.
2. Hướng dẫn trên phần mềm
Gửi thông báo HĐĐT có sai sót theo mẫu số 04/SS-HĐĐT đến CQT (nếu CQT yêu cầu) với hình thức xử lý là “Thay thế” và ghi rõ lý do sai sót.
- Thêm Thông báo sai sót tại Xử lý hóa đơn/Thông báo sai sót, chọn hóa đơn sai sót cần thay thế.
- Chọn Thay thế tại cột Hủy/Điều chỉnh/Thay thế/Giải trình, nhập lý do thay thế, thực hiện ký số và gửi thông báo sai sót lên cơ quan thuế
Lập hóa đơn thay thế gửi CQT cấp mã để gửi người mua, thực hiện 2 bước nhỏ:
- Hủy hóa đơn sai sót.
- Sau đó, lập hóa đơn thay thế.
1. Thực hiện hủy hóa đơn sai sót trước khi lập hóa đơn thay thế.
- Chọn hóa đơn cần hủy tại tab Xử lý hóa đơn.
Hoặc trên Danh sách hóa đơn, chọn hóa đơn sai sót, nhấn Hủy hóa đơn.
- Nhập lý do hủy, nhấn Hủy hóa đơn
- Hóa đơn sau khi hủy sẽ có trạng thái HĐ đã bị hủy trên danh sách hóa đơn.
2. Lập hóa đơn thay thế qua 1 trong 2 cách
Cách 1: Lập từ phân hệ Thay thế hóa đơn
- Thêm Hóa đơn thay thế tại Xử lý hóa đơn/Thay thế hóa đơn, chọn hóa đơn sai sót cần thay thế.
- Nhập nội dung hóa đơn thay thế và gửi cơ quan thuế cấp mã.
- Hóa đơn thay thế có trạng thái HĐ thay thế trên danh sách hóa đơn.
Cách 2: Chọn hóa đơn sai sót trên danh sách hóa đơn để thực hiện lập hóa đơn thay thế
- Trên danh sách hóa đơn, chọn hóa đơn sai sót, nhấn Lập hóa đơn thay thế
- Nhập nội dung hóa đơn thay thế và gửi cơ quan thuế cấp mã tương tự cách 1.
Lưu ý quan trọng: Trường hợp đơn vị xử lý hóa đơn sai sót trước khi gửi thông báo hóa đơn sai sót đến CQT:
Nếu thực hiện bước hủy từ danh sách hóa đơn như sau:
- Nhấn Hủy hóa đơn.
- Chọn Hủy và thay thế.
- Chọn Hủy hóa đơn.
- Tại bước hủy hóa đơn dưới đây, đơn vị đặc biệt lưu ý KHÔNG tích chọn lập thông báo hủy vì nếu tích chọn, chương trình sẽ tự động lập thông báo hóa đơn sai sót với trạng thái HỦY gửi CQT (thông báo sai sót đơn vị cần gửi CQT (nếu có yêu cầu) là thông báo sai sót có trạng thái THAY THẾ)
- Sau khi hủy hóa đơn, nếu tiếp tục lập hóa đơn thay thế từ danh sách như sau:
- Lúc này, nếu cần lập thông báo sai sót gửi CQT thì đơn vị nhấn vào dòng chữ Thông báo sai sót gửi CQT (nếu có yêu cầu) để lập thông báo sai sót với trạng thái THAY THẾ gửi CQT.
- Thông báo sai sót có thể lập cho từng hóa đơn hoặc cho danh sách các hóa đơn sai sót
- Thông báo sai sót có thể lập bất cứ thời điểm nào trước hạn nộp tờ khai thuế GTGT của hóa đơn thay thế
- Sau khi thông báo sai sót gửi đến cơ quan thuế, cơ quan thuế sẽ phản hồi về kết quả tiếp nhận và xử lý thông báo sai sót. Xem chi tiết cách kiểm tra trạng thái thông báo sai sót và chi tiết nội dung phản hồi của cơ quan thuế tại đây.
Khảo sát: sau khi đọc và thực hiện theo tài liệu, Anh/Chị vui lòng cho MISA biết có xử lý được vấn đề theo tài liệu này không, qua khảo sát nhanh Tại đây
