1. Nội dung
Trường hợp phát hiện hóa đơn sai sót, đã gửi/chưa gửi CQT, đã gửi người mua – sai về thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng. Kế toán thực hiện như sau:
1. Lập văn bản thỏa thuận trước khi lập HĐ thay thế (nếu hai bên có thỏa thuận từ trước)
2. Gửi thông báo HĐĐT có sai sót theo mẫu số 04/SS-HĐĐT đến CQT (nếu CQT yêu cầu) với hình thức xử lý là “Thay thế” và ghi rõ lý do sai sót.
3. Lập hóa đơn thay thế để gửi người mua.
Lưu ý: Nếu có sai sót cần thay thế hóa đơn từ lần thứ 2 trở đi, vui lòng lập hóa đơn thay thế mới cho hóa đơn thay thế bị sai sót.
2. Hướng dẫn thực hiện
Lưu ý:
-
- Cần gửi hóa đơn bị sai sót đến CQT trước khi gửi thông báo hóa đơn sai sót.
- Nếu CQT không yêu cầu gửi thông báo HĐĐT sai sót theo mẫu số 04/SS-HĐĐT, đơn vị có thể xử lý hóa đơn sai sót và gửi cùng lúc hóa đơn bị sai sót và hóa đơn thay thế đến CQT.
1. Chọn hóa đơn sai sót cần thông báo.
- Vào mục Xử lý hóa đơn\Thông báo sai sót, nhấn Lập thông báo.
- Chọn Hóa đơn theo NĐ123 (Khởi tạo từ máy tính tiền).
- Thiết lập điều kiện tìm kiếm hóa đơn sai sót.
2. Khai báo thông tin trên thông báo hóa đơn sai sót.
- Chọn nội dung Thay thế.
- Khai báo nội dung sai sót.
- Ký điện tử lên thông báo
- Gửi thông báo đến CQT.
3. Sau khi thông báo sai sót gửi đến cơ quan thuế, cơ quan thuế sẽ phản hồi về kết quả tiếp nhận và xử lý thông báo sai sót. Xem chi tiết cách kiểm tra trạng thái thông báo sai sót và chi tiết nội dung phản hồi của cơ quan thuế tại đây.
Thực hiện hủy hóa đơn trước khi lập hóa đơn thay thế
1. Chọn hóa đơn sai sót cần hủy tại tab Xử lý hóa đơn.
- Hoặc chọn hóa đơn cần hủy tại danh sách hóa đơn máy tính tiền.
2. Khai báo lý do hủy, nhấn Hủy hóa đơn.
Lập hóa đơn thay thế
1. Chọn hóa đơn sai sót cần thay thế tại tab Xử lý hóa đơn.
- Hoặc chọn hóa đơn sai sót cần thay thế tại danh sách hóa đơn máy tính tiền.
2. Khai báo thông tin hóa đơn thay thế, nhấn Lưu và phát hành để phát hành ngay hóa đơn.
- Hóa đơn thay thế sẽ có trạng thái HĐ thay thế trên danh sách Hóa đơn từ máy tính tiền.
Lưu ý: Có thể gửi hóa đơn bị thay thế và hóa đơn thay thế cùng lúc đến cơ quan thuế. Xem chi tiết gửi dữ liệu hóa đơn máy tính tiền đến CQT tại đây.
