1. Nội dung
Trường hợp phát hiện hóa đơn bán lẻ xăng dầu chưa kê khai tại bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn gửi CQT có sai sót, kế toán thực hiện như sau:
1. Sửa lại hóa đơn bán lẻ xăng dầu.
2. Lập bảng tổng hợp của ngày phát sinh để gửi dữ liệu hóa đơn bán lẻ xăng dầu đến CQT.
2. Các bước thực hiện
Bước 1: Sửa lại hóa đơn bán lẻ xăng dầu
Bước 2: Lập bảng tổng hợp của ngày phát sinh để gửi dữ liệu hóa đơn bán lẻ xăng dầu đến CQT
Lập BTH lần đầu nếu: Phát hiện sai sót ngay trong ngày hoặc phát hiện sai sót sau ngày của hóa đơn sai sót và chưa tồn tại Bảng tổng hợp lần đầu cho ngày của hóa đơn sai sót trên hệ thống của thuế (bị nộp muộn hoặc Bảng tổng hợp lần đầu không hợp lệ)
Ví dụ: Hóa đơn bán lẻ ngày 01/03 bị sai, phát hiện sai sót ngay trong ngày 01/03.
-
- Nếu chưa lập bảng tổng hợp: Lập bảng tổng hợp lần đầu gửi CQT như bình thường.
- Nếu đã lập bảng tổng hợp nhưng chưa gửi cho CQT: Xóa bảng tổng hợp đã lập và lập lại bảng tổng hợp lần đầu
- Nếu ngày 01/03 quên chưa lập bảng tổng hợp, sang ngày 02/03 mới lập BTH: Lập bảng tổng hợp lần đầu của ngày 01/03.
- Chọn Loại HHDV Xăng dầu và chọn ngày lập báo cáo tổng hợp dữ liệu hóa đơn, chọn loại là Lần đầu.
- Chương trình tự động tổng hợp dữ liệu hóa đơn của ngày báo cáo, chọn trạng thái là Mới, ký điện tử lên bảng tổng hợp và gửi CQT.
Lập BTH bổ sung của ngày hóa đơn sai sót nếu: Phát hiện sai sót sau ngày của hóa đơn sai sót và đã tồn tại BTH lần đầu cho ngày của hóa đơn sai sót trên hệ thống của thuế nhưng BTH này chưa bao gồm hóa đơn sai sót.
Ví dụ: Hóa đơn bán lẻ ngày 01/03 bị sai, sang ngày 02/03 mới phát hiện sai sót.
Nếu ngày 01/03 đã lập bảng tổng hợp gửi CQT nhưng không bao gồm hóa đơn bán lẻ đã sai thì lập Bảng tổng hợp bổ sung ngày 01/03 bổ sung thêm hóa đơn gửi thiếu đã được sửa.
- Chọn Loại HHDV Xăng dầu và chọn ngày lập báo cáo tổng hợp dữ liệu hóa đơn, chọn loại là Bổ sung.
- Chương trình tự động tổng hợp dữ liệu hóa đơn của ngày báo cáo, chọn trạng thái là Mới, ký điện tử lên bảng tổng hợp và gửi CQT.
Theo dõi kết quả gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn bán lẻ xăng dầu đến CQT tại cột Trạng thái trên danh sách bảng tổng hợp.
Xem thêm: Lập bảng tổng hợp lần đầu hóa đơn bán lẻ xăng dầu gửi CQT.
