Lập bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử gửi CQT (Doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực Xăng dầu)

Hàng ngày, doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực xăng dầu bán hàng cho khách hàng không có mã số thuế cần thực hiện lập và gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử gửi lên cơ quan thuế theo quy định tại điểm a1, khoản 3, điều 22 Nghị định 123/2020/NĐ-CP “Riêng đối với trường hợp bán xăng dầu cho khách hàng thì người bán tổng hợp dữ liệu tất cả các hóa đơn bán xăng dầu trong ngày theo từng mặt hàng để thể hiện trên bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử và chuyển bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử này ngay trong ngày”.

1. Lập và gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đến CQT.

Kế toán lập và gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn gửi CQT theo ngày.

• Chọn Loại HHDV Xăng dầu và chọn ngày lập báo cáo tổng hợp dữ liệu hóa đơn, chọn loại là Lần đầu

• Chương trình tự động tổng hợp dữ liệu hóa đơn của ngày báo cáo, chọn trạng thái là Mới, ký điện tử lên bảng tổng hợp và gửi CQT.

Lưu ý: 

• Trường hợp đã lập và gửi bảng tổng hợp đến cơ quan thuế sau đó phát hiện thiếu dữ liệu thì lập bảng tổng hợp bổ sung Theo điểm a, khoản 2, điều 7, thông tư 78/2021/TT-BTC “a) Sau thời hạn chuyển bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đến cơ quan thuế, trường hợp thiếu dữ liệu hóa đơn điện tử tại bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đã gửi cơ quan thuế thì người bán gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử bổ sung;”
• Trường hợp đã lập phát hiện sai sót thì thực hiện điều chỉnh theo quy định tại điểm b, khoản 2, điều 7, thông tư 78/2021/TT-BTC “b) Trường hợp bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đã gửi cơ quan thuế có sai sót thì người bán gửi thông tin điều chỉnh cho các thông tin đã kê khai trên bảng tổng hợp;”

2. Theo dõi kết quả chuyển bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn đến CQT.

• Trường hợp thiếu dữ liệu hóa đơn tại bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đã gửi CQT: Người bán lập và gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn bổ sung gửi CQT.

• Trường hợp bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đã gửi CQT có sai sót: Người bán gửi thông tin điều chỉnh cho các thông tin đã kê khai trên bảng tổng hợp cùng kỳ báo cáo mới.