Xử lý HĐĐT nghị định 51/2010 sai sót khi đang sử dụng hóa đơn điện tử nghị định 123/2020/NĐ-CP

Mục lục

1. Nội dung

Kể từ thời điểm doanh nghiệp, tổ chức, hộ, cá nhân kinh doanh sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định tại Nghị định số 123/2020/NĐ-CP và quy định tại Thông tư này, nếu phát hiện hóa đơn đã lập theo quy định tại Nghị định số 51/2010/NĐ-CP ngày 14/5/2010, Nghị định số 04/2014/NĐ-CP ngày 17/01/2014 của Chính phủ và các văn bản hướng dẫn của Bộ Tài chính mà hóa đơn này có sai sót, kế toán xử lý như sau:

1. Lập văn bản thỏa thuận với người mua ghi rõ sai sót.

2. Gửi thông báo HĐĐT có sai sót theo mẫu số 04/SS-HĐĐT đến CQT với hình thức xử lý là “Thay thế” và ghi rõ lý sai sót).

3. Lập HĐ theo NĐ123 theo hình thức hóa đơn đang áp dụng để thay thế cho hóa đơn bị sai sót. Gửi cho CQT cấp mã (với HĐ có mã)

4. Gửi HĐ theo NĐ123 vừa lập cho người mua.

2. Hướng dẫn thực hiện

Ví dụ: Xử lý hóa đơn nghị định 51/2010/NĐ-CP sai sót khi đang sử dụng hóa đơn có mã của CQT.

1. Lập văn bản thỏa thuận với người mua ghi rõ sai sót

Chọn hóa đơn cần lập biên bản.

Khai báo chi tiết thông tin và gửi biên bản cho khách hàng.

2. Gửi thông báo HĐĐT có sai sót theo mẫu số 04/SS-HĐĐT đến CQT với hình thức xử lý là Thay thế và ghi rõ lý sai sót

Chọn giao diện làm việc với nghị định 123/2020/NĐ-CP.

Chọn hóa đơn nghị định 51 cần thông báo sai sót với CQT tại tab Xử lý hóa đơn.

Chọn Thay thế tại cột Hủy/Điều chỉnh/Thay thế/Giải trình, nhập lý do thay thế, thực hiện ký số và gửi thông báo sai sót lên cơ quan thuế.

Sau khi thông báo sai sót gửi đến cơ quan thuế, cơ quan thuế sẽ phản hồi về kết quả tiếp nhận và xử lý thông báo sai sót. Xem chi tiết cách kiểm tra trạng thái thông báo sai sót và chi tiết nội dung phản hồi của cơ quan thuế tại đây.

3. Lập HĐ theo NĐ123 theo hình thức hóa đơn đang áp dụng để thay thế cho hóa đơn bị sai sót

Chọn hóa đơn sai sót cần xử lý tại tab Xử lý hóa đơn.

Chọn mẫu hóa đơn phát hành hóa đơn thay thế.
Nhập nội dung hóa đơn thay thế.
Nhấn Lưu và phát hành để phát hành ngay hóa đơn (Đối với hóa đơn có mã, chương trình thực hiện phát hành hóa đơn và gửi CQT cấp mã)

4. Gửi hóa đơn nghị định 123 vừa lập cho người mua

Gửi hóa đơn ngay sau khi phát hành.

Hoặc gửi hóa đơn cho khách hàng tại danh sách hóa đơn.

Xem chi tiết: Gửi hóa đơn có mã cho khách hàng.

3. Xem phim hướng dẫn

Ví dụ: Xử lý hóa đơn nghị định 51/2010/NĐ-CP sai sót khi đang sử dụng hóa đơn không có mã của CQT.

Tải phim hướng dẫn tại đây.

Lưu ý: Các trường hợp lập hóa đơn theo Nghị định 123 đối với đơn vị áp dụng hình thức hóa đơn không có mã của CQT theo Nghị định 123 và gửi dữ liệu đến CQT theo bảng tổng hợp:

- Trường hợp 1: Đơn vị đăng ký truyền nhận dữ liệu với CQT theo cả 2 phương thức chuyển đầy đủ nội dung từng hóa đơn (với hóa đơn có mẫu số ký hiệu) và theo bảng tổng hợp (với hóa đơn bán lẻ)
  => Sử dụng mẫu có mẫu số ký hiệu để lập HĐ không mã mới.
- Trường hợp 2: Đơn vị sử dụng mẫu hóa đơn có mẫu số/ký hiệu, tờ khai chỉ đăng ký truyền nhận dữ liệu với CQT theo bảng tổng hợp
  => Lập tờ khai thay đổi thông tin để bổ sung phương thức chuyển đầy đủ nội dung hóa đơn => Khởi tạo mẫu hóa đơn có mẫu số ký hiệu chọn phương thức chuyển đầy đủ nội dung hóa đơn => Sử dụng mẫu này để lập HĐ không mã mới.
- Trường hợp 3: Đơn vị không sử dụng mẫu hóa đơn có mẫu số/ký hiệu, tờ khai chỉ đăng ký truyền nhận dữ liệu với CQT theo bảng tổng hợp.
  => Xin ý kiến của CQT về cách lập hóa đơn mới và cách truyền nhận dữ liệu của hóa đơn này với CQT