Phát hành hóa đơn áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết 142/2024/QH15

1. Mẫu hóa đơn sử dụng

• Nếu đơn vị vẫn đang sử dụng mẫu hóa đơn nhiều thuế suất có mức thuế suất 8% (được khởi tạo từ thời điểm áp dụng giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 43/2022/QH15, Nghị quyết 101/2023/QH15 hoặc Nghị quyết 110/2023/QH15) thì đơn vị tiếp tục sử dụng mẫu này để phát hành hóa đơn giảm thuế GTGT theo Nghị quyết số 142/2024/QH15.
• Nếu không có nhu cầu dùng tiếp mẫu đang sử dụng, đơn vị có thể khởi tạo mẫu hóa đơn mới, lúc này phần mềm tự động bổ sung mức thuế suất 8% trên mẫu hóa đơn.

2. Lập và phát hành hóa đơn có mức thuế suất 8%.

Các bước lập và phát hành hóa đơn thực hiện như bình thường.

• Với hóa đơn nhiều thuế suất, tại giao diện lập hóa đơn chọn mức thuế suất thuế GTGT 8% đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 10%.

• Với hóa đơn một thuế suất, tại giao diện lập hóa đơn chọn mức thuế suất thuế GTGT 8%.

Lưu ý:

• • • Trường hợp nhập khẩu hóa đơn thuế suất 8% vào phần mềm: Trên file nhập khẩu, với hàng hóa áp dụng giảm thuế theo nghị quyết… thì khai báo mức thuế suất là 8% và thực hiện các bước nhập khẩu như bình thường.

Đơn vị đang áp dụng hóa đơn bán hàng có thể phát hành ngay hóa đơn áp dụng nghị quyết 142/2024/QH15 (không cần làm gì với mẫu hóa đơn)

• Tại giao diện lập hóa đơn tích chọn Áp dụng giảm thuế GTGT theo Nghị 142/2024/QH15 Khi đó chương trình sẽ sẽ bổ sung cột Tiền thuế được giảm.

Lưu ý: Trường hợp đơn vị sử dụng mẫu hóa đơn hiển thị tiền ngoại tệ thì chương trình bổ sung thêm cột Tiền thuế GTGT được giảm quy đổi.

• Khai báo thông tin hàng hóa, Số lượng, Đơn giá, % Tính thuế, chương trình tự động tính Tiền thuế GTGT được giảm của từng mặt hàng (Tiền thuế GTGT được giảm = Tiền hàng x %Tính thuế x 20%) và Tổng tiền thanh toán sau khi đã áp dụng giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT.

Lưu ý: Trường hợp nhập khẩu hóa đơn vào phần mềm:

• • Kế toán tự khai báo thêm các cột sau vào tệp nhập khẩu:
    • Cột Áp dụng giảm thuế GTGT: Nhập giá trị 1 với hàng hóa áp dụng giảm tiền thuế theo Nghị quyết 142/2024/QH15, nhập giá trị 0 với hàng hóa áp không dụng giảm tiền thuế theo Nghị quyết 142/2024/QH15.
    • Cột Tiền thuế GTGT được giảm.

• • Trên tệp nhập khẩu, tại bước Ghép cột thực hiện ghép cột Áp dụng giảm thuế GTGT trên phần mềm với cột tương ứng trên file nhập khẩu.

• • Các bước nhập khẩu tiếp theo thực hiện như bình thường.

Trả lời:

• Đối với hóa đơn GTGT: Xử lý hóa đơn GTGT áp dụng giảm thuế GTGT theo Nghị quyết số 142/2024/QH15 sai sót tương tự xử lý hóa đơn GTGT thông thường sai sót.
• Đối với hóa đơn bán hàng: Xử lý hóa đơn bán hàng áp dụng giảm thuế GTGT theo Nghị quyết số 142/2024/QH15 sai sót tương tự xử lý hóa đơn bán hàng thông thường sai sót. Với hóa đơn điều chỉnh/thay thế, tích chọn áp dụng giảm thuế GTGT theo Nghị quyết số 142/2024/QH15.

Xem hướng dẫn:

• Xử lý hóa đơn có mã sai sót.
• Xử lý hóa đơn không có mã sai sót.

Xem thêm: Cách ghi thông tin trên hóa đơn điều chỉnh.

Quản lý hóa đơn áp dụng nghị quyết số 142/2024/QH15 tương tự hóa đơn thông thường. Xem hướng dẫn xem các báo cáo tại đây.