1. Nội dung
Hướng dẫn lập hóa đơn áp dụng giảm thuế GTGT trong năm 2023 theo nghị quyết số 101/2023/QH15.
Nội dung chính sách giảm thuế:
Thời gian áp dụng: từ ngày 31/01/2023-31/12-2023.
2. Các bước thực hiện
Lưu ý: Nâng cấp phần mềm lên phiên bản R4.21 để sử dụng tính năng. Tải bộ cài tại đây.
Đơn vị sử dụng hóa đơn GTGT nhiều thuế suất, một thuế suất:
- Không cần làm gì với mẫu hóa đơn, sử dụng luôn mẫu hóa đơn hiện tại để phát hành hóa đơn áp dụng giảm thuế GTGT số 101/2023/QH15 (chọn mức thuế suất 8% khi lập hóa đơn)
Lưu ý: Trường hợp nhập khẩu hóa đơn thuế suất 8% vào phần mềm: Trên file nhập khẩu, với hàng hóa áp dụng giảm thuế theo nghị quyết… thì khai báo mức thuế suất là 8% và thực hiện các bước nhập khẩu như bình thường.
Đơn vị đang áp dụng hóa đơn bán hàng có thể phát hành ngay hóa đơn áp dụng nghị quyết… (không cần làm gì với mẫu hóa đơn)
- Tại giao diện lập hóa đơn tích chọn Áp dụng giảm thuế GTGT số 101/2023/QH15. Khi đó chương trình sẽ sẽ bổ sung cột Tiền thuế được giảm.
Lưu ý: Trường hợp đơn vị sử dụng mẫu hóa đơn hiển thị tiền ngoại tệ thì chương trình bổ sung thêm cột Tiền thuế GTGT được giảm quy đổi.
- Khai báo thông tin hàng hóa, Số lượng, Đơn giá, % Tính thuế, chương trình tự động tính Tiền thuế GTGT được giảm của từng mặt hàng (Tiền thuế GTGT được giảm = Tiền hàng x %Tính thuế x 20%) và Tổng tiền thanh toán sau khi đã áp dụng giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT.
Lưu ý: Trường hợp nhập khẩu hóa đơn vào phần mềm: Kế toán tự khai báo thêm các cột sau vào tệp nhập khẩu:
-
-
- Cột Áp dụng giảm thuế GTGT: Nhập giá trị 1 với hàng hóa áp dụng giảm tiền thuế theo nghị quyết…, Nhập giá trị 0 với hàng hóa áp không dụng giảm tiền thuế theo nghị quyết…
- Cột Tiền thuế GTGT được giảm.
-
-
-
- Trên tệp nhập khẩu, tại bước Ghép cột thực hiện ghép cột Áp dụng giảm thuế GTGT trên phần mềm với cột tương ứng trên file nhập khẩu.
- Các bước nhập khẩu tiếp theo thực hiện như bình thường.
-
- Đối với hóa đơn GTGT: Xử lý hóa đơn GTGT áp dụng giảm thuế GTGT năm 2023 sai sót tương tự xử lý hóa đơn GTGT thông thường sai sót.
- Đối với hóa đơn bán hàng: Xử lý hóa đơn bán hàng áp dụng giảm thuế GTGT năm 2023 sai sót tương tự xử lý hóa đơn bán hàng thông thường sai sót. Với hóa đơn điều chỉnh/thay thế, tích chọn áp dụng giảm thuế GTGT.
