1. Nội dung
Trường hợp phát hiện hóa đơn chuyển dữ liệu theo bảng tổng hợp sai sót (sai tên, địa chỉ người mua, không sai các thông tin khác) chưa gửi CQT, đã gửi khách hàng, kế toán thực hiện như sau:
1. Gửi thông báo cho người mua về việc hóa đơn có sai sót.
2. Lập bảng tổng hợp lần đầu/bổ sung để gửi hóa đơn bị sai sót đến CQT với trạng thái “Mới”.
3. Lập bảng tổng hợp sửa đổi gửi CQT để thông báo về việc hóa đơn bị sai sót với trạng thái là “Giải trình” và ghi rõ nội dung sai sót tại cột “Ghi chú”.
Lưu ý:
– Không gửi thông báo sai sót mẫu số 04/SS-HĐĐT.
– Không cần lập lại hóa đơn.
2. Các bước thực hiện
Bước 1: Gửi thông báo cho người mua về việc hóa đơn có sai sót.
- Chọn hóa đơn cần gửi thông báo sai sót cho khách hàng.
- Thông tin người nhận được lấy theo thông tin người mua hàng trên hóa đơn (có thể thay đổi lại)
Bước 2: Lập bảng tổng hợp lần đầu/bổ sung để gửi hóa đơn sai sót đến CQT với trạng thái Mới.
Lập bảng tổng hợp lần đầu trong trường hợp
Lập bảng tổng hợp lần đầu lần thứ 1 trong trường hợp đơn vị chưa gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn tại kỳ chứa hóa đơn sai sót đến CQT(chọn trạng thái hóa đơn sai sót là Mới)
Lập bảng tổng hợp lần đầu lần thứ n trong trường hợp đơn vị đã gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn lần đầu tại kỳ chứa hóa đơn sai sót đến CQT và ngày gửi bảng tổng hợp chứa hóa đơn sai sót trước thời hạn nộp bảng tổng hợp (theo kỳ kê khai thuế GTGT đơn vị đang áp dụng)
- Thiết lập kỳ báo cáo (kỳ chứa hóa đơn sai sót) với nội dung Lần đầu.
- Tại hóa đơn sai sót trên bảng tổng hợp chọn trạng thái Mới, ký điện tử và gửi bảng tổng hợp đến CQT.
Lập bảng tổng hợp bổ sung trong trường hợp
Đơn vị đã gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn lần đầu tại kỳ chứa hóa đơn sai sót đến CQT (trên bảng tổng hợp chưa có hóa đơn sai sót) và ngày gửi bảng tổng hợp chứa hóa đơn sai sót sau thời hạn nộp bảng tổng hợp (theo kỳ kê khai thuế GTGT đơn vị đang áp dụng)
- Thiết lập kỳ báo cáo (kỳ chứa hóa đơn sai sót) với nội dung Bổ sung.
- Tại hóa đơn sai sót trên bảng tổng hợp chọn trạng thái Mới, ký điện tử và gửi bảng tổng hợp đến CQT.
Bước 3: Lập bảng tổng hợp sửa đổi gửi CQT để thông báo về việc hóa đơn bị sai sót với trạng thái Giải trình và ghi rõ nội dung sai sót tại cột Ghi chú.
- Thiết lập kỳ báo cáo (kỳ chứa hóa đơn sai sót) với nội dung Sửa đổi.
- Chọn hóa đơn sai sót lên bảng tổng hợp, tại cột trạng thái chọn nội dung Giải trình, tại cột Ghi chú ghi rõ lý do sai sót.
- Ký điện tử, gửi bảng tổng hợp đến CQT.
Theo dõi kết quả gửi bảng tổng hợp tại cột Trạng thái trên danh sách bảng tổng hợp dữ liệu HĐĐT gửi CQT.
