Chọn phương thức chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử đến CQT

Mục lục

1. Tổng quan

Mục đích: Bài viết này giúp người dùng hiểu rõ ý nghĩa và tầm quan trọng của việc lựa chọn đúng phương thức chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử đến Cơ quan Thuế, đảm bảo tuân thủ quy định và tối ưu quy trình phát hành hóa đơn.

Nội dung bài viết gồm: Hướng dẫn chi tiết các phương thức chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử, tiêu chí lựa chọn phù hợp với từng doanh nghiệp, các lưu ý về điều kiện áp dụng và ảnh hưởng đến quy trình xử lý hóa đơn.

Phạm vi áp dụng: Chỉ áp dụng đối với dạng Hóa đơn không có mã của CQT

2. Phân loại đối tượng áp dụng

2.1. Đối với đơn vị kinh doanh các lĩnh vực:

- Bưu chính viễn thông, bảo hiểm, tài chính ngân hàng, vận tải hàng không, chứng khoán.
- Bán hàng hóa là điện, nước sạch nếu có thông tin về mã khách hàng hoặc mã số thuế của khách hàng.

Nếu chọn phương thức chuyển đầy đủ nội dung từng hóa đơn đến cơ quan thuế thì ngay sau khi hóa đơn được gửi cho khách hàng, chương trình sẽ tự động chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử đến cơ quan thuế.
Nếu chọn phương thức chuyển dữ liệu hóa đơn theo bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử thì định kỳ theo kỳ kê khai thuế GTGT đơn vị đang áp dụng (theo tháng/quý) kế toán lập bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn gửi cơ quan thuế.

2.2. Đối với đơn vị kinh doanh lĩnh vực Xăng dầu:

Nếu đơn vị bán Xăng dầu cho toàn bộ các khách hàng có mã số thuế thì chọn phương thức Chuyển đầy đủ nội dung từng hóa đơn đến cơ quan thuế: Ngay sau khi hóa đơn được gửi cho khách hàng, chương trình sẽ tự động chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử đến cơ quan thuế. Nếu chưa gửi ngay hóa đơn cho khách hàng, chương trình sẽ tự động gửi dữ liệu hóa đơn đến cơ quan thuế vào cuối ngày.
Nếu đơn vị bán Xăng dầu cho toàn bộ khách hàng là cá nhân không kinh doanh thì chọn phương thức Chuyển dữ liệu hóa đơn theo bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử: Kế toán lập bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đến cơ quan thuế định kỳ theo kỳ kê khai thuế GTGT đơn vị đang áp dụng.
Nếu đơn vị bán Xăng dầu cho cả 2 đối tượng khách hàng có mã số thuế và cá nhân thì chọn cả 2 phương thức chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử đến cơ quan thuế:
- Chuyển đầy đủ nội dung từng hóa đơn đến cơ quan thuế đối với những hóa đơn xuất cho khách hàng có mã số thuế.
- Chuyển dữ liệu hóa đơn theo bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đối với những hóa đơn xuất cho khách hàng cá nhân (không có mã số thuế)

3. Các bước thực hiện

Bước 1: Vào Đăng ký phát hành/Mẫu hóa đơn. Chọn mẫu hóa đơn cần sửa hoặc chọn + Thêm mới để khởi tạo mẫu hóa đơn mới.

Bước 2: Tại giao diện thiết lập hóa đơn khi khởi tạo, thực hiện chọn Phương thức chuyển dữ liệu đến CQT.

Nếu chọn phương thức chuyển đầy đủ nội dung từng hóa đơn đến cơ quan thuế thì ngay sau khi hóa đơn được gửi cho khách hàng, chương trình sẽ tự động chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử đến cơ quan thuế.
Nếu chọn phương thức chuyển dữ liệu hóa đơn theo bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử, hóa đơn sẽ không được gửi lên cơ quan thuế khi phát hành mà định kỳ theo kỳ kê khai thuế GTGT đơn vị đang áp dụng (theo tháng/quý) kế toán lập bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn gửi cơ quan thuế.