Phát hành hóa đơn máy tính tiền áp dụng giảm thuế GTGT năm 2023

Nếu đơn vị vẫn đang sử dụng mẫu hóa đơn nhiều thuế suất:

Sửa lại mẫu đang sử dụng (bổ sung mức thuế suất 8%) hoặc khởi tạo mẫu hóa đơn mới (có sẵn mức thuế suất 8%)

• Nhấn biểu tượng Sửa tại mẫu hóa đơn nhiều thuế suất trên danh sách mẫu hóa đơn.
• Tại bước Tùy chỉnh thông tin chi tiết, tích chọn hiển thị thuế suất 8%.

Lưu ý: Sau khi sửa mẫu hóa đơn, tất cả hóa đơn nhiều thuế suất thuộc mẫu này đã phát hành trước đó sẽ hiển thị thêm dòng Tổng tiền chịu thuế suất 8% và bỏ trống thông tin này.

Nếu đơn vị vẫn đang sử dụng mẫu hóa đơn nhiều thuế suất:

Tiếp tục sử dụng mẫu hóa đơn GTGT khởi tạo từ máy tính tiền đã có để xuất hóa đơn GTGT khởi tạo từ máy tính tiền áp dụng giảm thuế GTGT năm 2023, chọn mức thuế suất 8% khi lập hóa đơn.

Xem hướng dẫn: Khởi tạo mẫu hóa đơn máy tính tiền.

Bước 2 Lập và phát hành hóa đơn áp dụng giảm thuế GTGT

• Hóa đơn máy tính tiền nhiều thuế suất.

• Hóa đơn máy tính tiền 1 thuế suất.

Lưu ý:Trường hợp nhập khẩu hóa đơn thuế suất 8% vào phần mềm: Trên file nhập khẩu, với hàng hóa áp dụng giảm thuế theo nghị quyết… thì khai báo mức thuế suất là 8% và thực hiện các bước nhập khẩu như bình thường.

Tiếp tục sử dụng mẫu hóa đơn bán hàng khởi tạo từ máy tính tiền đã có để xuất hóa đơn bán hàng khởi tạo từ máy tính tiền áp dụng giảm thuế GTGT năm 2023.

• Tại giao diện lập hóa đơn tích chọn Áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết…. Khi đó chương trình sẽ sẽ bổ sung cột Tiền thuế được giảm.

Lưu ý: Trường hợp đơn vị sử dụng mẫu hóa đơn hiển thị tiền ngoại tệ thì chương trình bổ sung thêm cột Tiền thuế GTGT được giảm quy đổi.

• Khai báo thông tin hàng hóa, Số lượng, Đơn giá, % Tính thuế, chương trình tự động tính Tiền thuế GTGT được giảm của từng mặt hàng (Tiền thuế GTGT được giảm = Tiền hàng x %Thuế suất x 20%) và Tổng tiền thanh toán sau khi đã áp dụng giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT.

Lưu ý: Trường hợp nhập khẩu hóa đơn vào phần mềm: Kế toán tự khai báo thêm các cột sau vào tệp nhập khẩu:

• • • Cột Áp dụng giảm thuế GTGT: Nhập giá trị 1 với hàng hóa áp dụng giảm tiền thuế theo nghị quyết…, Nhập giá trị 0 với hàng hóa áp không dụng giảm tiền thuế theo nghị quyết…
    • Cột Tiền thuế GTGT được giảm.

• • Trên tệp nhập khẩu, tại bước Ghép cột thực hiện ghép cột Áp dụng giảm thuế GTGT trên phần mềm với cột tương ứng trên file nhập khẩu.

• • Các bước nhập khẩu tiếp theo thực hiện như bình thường.

Xử lý hóa đơn khởi tạo từ máy tính tiền áp dụng giảm thuế năm 2023 sai sót tương tự xử lý hóa đơn khởi tạo từ máy tính tiền thông thường sai sót. Với hóa đơn bán hàng điều chỉnh/thay thế khởi tạo từ máy tính tiền, tích chọn Áp dụng giảm thuế GTGT

Xem hướng dẫn: Xử lý hóa đơn máy tính tiền sai sót.