Xuất vé khởi tạo từ máy tính tiền áp dụng giảm thuế năm 2023

1. Nội dung

Hướng dẫn đơn vị sử dụng vé điện tử khởi tạo từ máy tính tiền xuất vé áp dụng chính sách giảm thuế theo nghị quyết 101/2023/QH15.

Nội dung chính sách giảm thuế: Theo Nghị quyết số 101/2023/QH15.

Thời gian áp dụng: Từ ngày 01/07/2023 đến ngày 31/12/2023.

1. Đơn vị xuất vé áp dụng tính thuế theo phương pháp khẩu trừ

Nếu đơn vị sử dụng mẫu vé không in sẵn mệnh giá

Tiếp tục sử dụng mẫu vé đang có để xuất vé áp dụng giảm thuế GTGT nghị quyết… Tại giao diện xuất vé chọn mức thuế suất 8%.

Nếu chưa có mẫu vé nào thì khởi tạo mẫu vé mới để xuất vé áp dụng giảm thuế nghị quyết…

Nếu đơn vị sử dụng mẫu vé in sẵn mệnh giá

Khởi tạo mẫu vé mới để xuất vé áp dụng giảm thuế nghị quyết…

Tại giao diện khởi tạo mẫu vé, chọn mức thuế suất 8%.

Sau đó khởi tạo và xuất vé như bình thường.

Lưu ý: Trường hợp nhập khẩu vé thuế suất 8% vào phần mềm: Trên file nhập khẩu, với dịch vụ áp dụng giảm thuế GTGT năm 2023 thì khai báo mức thuế suất là 8% và thực hiện các bước nhập khẩu như bình thường.

2. Đơn vị xuất vé áp dụng tính thuế theo phương pháp trực tiếp

Nếu đơn vị sử dụng mẫu vé không in sẵn mệnh giá

Tiếp tục sử dụng mẫu vé đang có để xuất vé áp dụng giảm thuế GTGT nghị quyết…

Tại giao diện xuất vé tích chọn Giảm thuế NQ… Khi đó, chương trình bổ sung thêm mục Tỷ lệ % tính thuế GTGT trên doanh thu, cột Tổng tiền chưa giám thuế và cột tiền thuế GTGT được giảm.
- Chọn Tỷ lệ % thuế GTGT trên doanh thu:
  - Vé dịch vụ và các loại vé khác chọn mức 2%.
  - Vé vận tải chọn mức 3%.
- Khai báo Tổng tiền vé chưa giảm thuế GTGT, chương trình tự động hiển thị Tiền thuế GTGT được giảm và Tổng tiền thanh toán.

Nếu đơn vị sử dụng mẫu vé in sẵn mệnh giá

Khởi tạo mẫu vé mới để xuất vé áp dụng giảm thuế nghị quyết…

Đơn vị có thể tạo nhanh mẫu vé mới bằng cách nhân bản mẫu vé đang sử dụng.
Tại giao diện Tùy chỉnh thông tin cơ bản, tích chọn Áp dụng giảm thuế theo GTGT. Khi đó, chương trình bổ sung thêm cột Tỷ lệ % tính thuế GTGT trên doanh thu, cột Tổng tiền chưa giám thuế và cột tiền thuế GTGT được giảm.
Chọn Tỷ lệ % thuế GTGT trên doanh thu:
- Vé dịch vụ và các loại vé khác chọn mức 2%.
- Vé vận tải chọn mức 3%.
Khai báo Tổng tiền vé chưa giảm thuế GTGT, chương trình tự động hiển thị tiền thuế GTGT được giảm và Tổng tiền thanh toán.

Trên giao diện xuất vé hiển thị thông tin mẫu vé áp dụng nghị quyết… Các bước xuất vé thực hiện như bình thường.

Lưu ý: Trường hợp nhập khẩu vé vào phần mềm:

- - Kế toán tự khai báo thêm các cột sau vào tệp nhập khẩu:
    - Cột Áp dụng giảm thuế GTGT: Nhập giá trị 1 với dịch vụ áp dụng giảm tiền thuế GTGT năm 2023, Nhập giá trị 0 với hàng hóa áp không dụng giảm tiền thuế GTGT năm 2023
    - Cột Tiền thuế GTGT được giảm.
  - Trên tệp nhập khẩu, tại bước Ghép cột thực hiện ghép cột Áp dụng giảm thuế GTGT trên phần mềm với cột tương ứng trên file nhập khẩu. Sau đó thực hiện nhập khẩu như bình thường.

3. Xử lý vé sai sót

Đối với vé tính thuế theo phương pháp khấu trừ không in sẵn mệnh giá: Xử lý vé máy tính tiền tính thuế theo phương pháp khấu trừ áp dụng giảm thuế GTGT năm 2023 sai sót tương tự xử lý vé tính thuế theo phương pháp khấu trừ thông thường sai sót.
Đối với vé tính thuế theo phương pháp trực tiếp không in sẵn mệnh giá. Xử lý vé máy tính tiền tính thuế theo phương pháp trực tiếp áp dụng giảm thuế GTGT năm 2023 sai sót tương tự xử lý vé tính thuế theo phương pháp trực tiếp thông thường sai sót. Với vé điều chỉnh/thay thế, tích chọn áp dụng giảm thuế năm 2023.