Cách 1: Người bán lập hóa đơn điều chỉnh giảm là số tiền chiết khấu kèm bảng kê các hóa đơn được chiết khấu.
Theo Khoản 22, điều 7, Thông tư 219/TT-BTC: Trường hợp số tiền chiết khấu được lập khi kết thúc chương trình (kỳ) chiết khấu hàng bán thì được lập hóa đơn điều chỉnh kèm bảng kê các số hóa đơn cần điều chỉnh, số tiền, tiền thuế điều chỉnh. Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh thu mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào.
Lưu ý: Phần mềm chưa hỗ trợ lập bảng kê cho các hóa đơn được hưởng chiết khấu, kế toán tự lập bảng kê này.
Khai báo thông tin trên hóa đơn điều chỉnh giảm như sau:
- Chọn điều chỉnh giảm cho hóa đơn phát hành gần nhất trong kỳ khuyến mại.
- Tại mục Lý do điều chỉnh: khai báo thông tin chiết khấu.
- Tích chọn Tự động tính toán số liệu cần điều chỉnh để chương trình tự động tính toán số liệu.
- Tại mục Chiết khấu: chọn Chiết khấu theo mặt hàng.
- Tại cột thông tin Hàng hóa, dịch vụ:
- Chọn tính chất Hàng hóa, dịch vụ.
- Tại mục Tên hàng hóa/Dịch vụ: Khai báo thông tin chiết khấu.
- Tại cột Tiền CK: nhập số tiền chiết khấu.
- Khai báo thuế suất.
- Chương trình tự động tính tiền thuế GTGT và tổng tiền thanh toán.
Cách 2: Xuất hóa đơn chiết khấu thương mại.
Lưu ý: cần tham khảo ý kiến CQT trước khi thực hiện để tránh sai sót khi đối chiếu số liệu tờ khai và hệ thống hóa đơn điện tử.
- Tại dòng Hàng hóa/dịch vụ, nhấn chuột phải, chọn Chiết khấu thương mại (theo dòng)
- Khai báo nội dung dòng chiết khấu:
- Chọn Thuế suất tương ứng với thuế suất của HHDV áp dụng chương trình khuyến mại.
- Nhập số tiền chiết khấu tại cột Thành tiền.
