Phát hành hóa đơn khởi tạo từ máy tính tiền áp dụng nghị quyết 110/2023/QH15

1. Nội dung

Hướng dẫn lập hóa đơn áp dụng nghị quyết 110/2023/QH15.

2. Các bước thực hiện

Hóa đơn giá trị gia tăng khởi tạo từ máy tính tiền

Tiếp tục sử dụng mẫu hóa đơn GTGT khởi tạo từ máy tính tiền áp dụng giảm thuế GTGT năm 2023 để xuất hóa đơn GTGT khởi tạo từ máy tính tiền áp dụng áp dụng nghị quyết 110/2023/QH15.

Hóa đơn máy tính tiền nhiều thuế suất.

Hóa đơn máy tính tiền 1 thuế suất.

Lưu ý:Trường hợp nhập khẩu hóa đơn thuế suất 8% vào phần mềm: Trên file nhập khẩu, với hàng hóa áp dụng giảm thuế theo nghị quyết… thì khai báo mức thuế suất là 8% và thực hiện các bước nhập khẩu như bình thường.

Hóa đơn bán hàng khởi tạo từ máy tính tiền

Tiếp tục sử dụng mẫu hóa đơn bán hàng khởi tạo từ máy tính tiền đã có để xuất hóa đơn bán hàng khởi tạo từ máy tính tiền áp dụng áp dụng nghị quyết 110/2023/QH15.

Tại giao diện lập hóa đơn tích chọn Áp dụng giảm thuế GTGT áp dụng nghị quyết 110/2023/QH15 Khi đó chương trình sẽ sẽ bổ sung cột Tiền thuế được giảm.

Lưu ý: Trường hợp đơn vị sử dụng mẫu hóa đơn hiển thị tiền ngoại tệ thì chương trình bổ sung thêm cột Tiền thuế GTGT được giảm quy đổi.

Khai báo thông tin hàng hóa, Số lượng, Đơn giá, % Tính thuế, chương trình tự động tính Tiền thuế GTGT được giảm của từng mặt hàng (Tiền thuế GTGT được giảm = Tiền hàng x %Thuế suất x 20%) và Tổng tiền thanh toán sau khi đã áp dụng giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT.

Lưu ý: Trường hợp nhập khẩu hóa đơn vào phần mềm: Kế toán tự khai báo thêm các cột sau vào tệp nhập khẩu:

- - Cột Áp dụng giảm thuế GTGT: Nhập giá trị 1 với hàng hóa áp dụng giảm tiền thuế theo nghị quyết…, Nhập giá trị 0 với hàng hóa áp không dụng giảm tiền thuế theo nghị quyết…
  - Cột Tiền thuế GTGT được giảm.

- Trên tệp nhập khẩu, tại bước Ghép cột thực hiện ghép cột Áp dụng giảm thuế GTGT trên phần mềm với cột tương ứng trên file nhập khẩu.

- Các bước nhập khẩu tiếp theo thực hiện như bình thường.

Xử lý hóa đơn máy tính tiền áp dụng nghị quyết 110/2023/QH15 sai sót

Xử lý hóa đơn khởi tạo từ máy tính tiền áp dụng áp dụng nghị quyết 110/2023/QH15 sai sót tương tự xử lý hóa đơn khởi tạo từ máy tính tiền thông thường sai sót. Với hóa đơn bán hàng điều chỉnh/thay thế khởi tạo từ máy tính tiền, tích chọn Áp dụng giảm thuế GTGT.

Xem hướng dẫn: Xử lý hóa đơn máy tính tiền sai sót.