Xử lý hóa đơn KHÔNG MÃ – Đã chuyển đầy đủ nội dung đến CQT – Đã gửi người mua – Sai: tên, địa chỉ, số tiền bằng chữ hoặc các nội dung khác – Không sai: số tiền, thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa theo Nghị định 254/2026/NĐ-CP

Mục đích: Bài viết này giúp Anh/Chị hiểu quy trình xử lý khi phát hiện hóa đơn điện tử không mã đã gửi người mua nhưng sai tên, địa chỉ, số tiền bằng chữ hoặc các nội dung khác – Không sai: số tiền, thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa theo Nghị định 254/2026/NĐ-CP.
Nội dung bài viết gồm:

• Hướng dẫn Gửi thông báo Giải trình cho người mua về hóa đơn có sai sót
• Hướng dẫn Gửi thông báo hóa đơn điện tử có sai sót đến cơ quan thuế theo mẫu 04/SS-HĐĐT

Theo điều 10, Thông tư 91/2026/TT-BTC: “1. Trường hợp phát hiện hóa đơn điện tử đã lập sai (bao gồm hóa đơn điện tử đã được cấp mã của cơ quan thuế, hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế đã gửi dữ liệu đến cơ quan thuế) thì người bán thực hiện xử lý như sau:

a) Trường hợp sai về các nội dung trên hóa đơn như tên, địa chỉ, số tiền bằng chữ hoặc các nội dung khác nhưng không sai về: mã số thuế, số tiền ghi trên hóa đơn, thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn thì người bán thông báo cho người mua về việc hóa đơn đã lập sai và không phải lập lại hóa đơn. Người bán thực hiện thông báo với cơ quan thuế về hóa đơn điện tử đã lập sai theo Mẫu số 04/SS-HĐĐT Phụ lục III kèm theo Thông tư này;” thì kế toán thực hiện như sau:

Bước 1:  Gửi thông báo cho người mua về việc hóa đơn có sai sót.
Bước 2: Gửi thông báo HĐĐT có sai sót theo mẫu số 04/SS-HĐĐT đến CQT

Lưu ý: Không cần lập lại hóa đơn 

3.1. Gửi thông báo cho người mua về việc hóa đơn có sai sót

Cách 1: Gửi thông báo giải trình cho KH trên danh sách hóa đơn

Bước 1. Tại mục hóa đơn/ chọn Hóa đơn

Bước 2. Trên giao diện danh sách hóa đơn , chọn dòng hóa đơn lập sai , nhấn Gửi thông báo giải trình cho KH 

Cách 2: Gửi tại mục Xử lý hóa đơn/ chọn Thông báo HĐ lập sai, nhấn Gửi thông báo giải trình cho KH. 

3.2. Gửi thông báo hóa đơn lập sai đến CQT theo mẫu 04SS/HĐĐT

Bước 1.  Tại Xử lý hóa đơn lập sai/ nhấn Lập thông báo HĐ lập sai,  nhập số hóa đơn sai sót cần giải trình , nhấn Tìm kiếm, chọn hóa đơn sai sót, bấm Đồng ý.

Bước 2. Tại cột Thông báo/Giải trình , nhập Thông báo

Bước 3. Nhập lý do sai sót, thực hiện ký số và nhấn gửi TB cho CQT. 

Bước 4. Theo dõi trạng thái phản hồi của cơ quan thuế tại mục Trạng thái trên danh sách thông báo.

Lưu ý:

• • Thông báo sai sót có thể lập cho từng hóa đơn hoặc cho danh sách các hóa đơn sai sót.
  • Xem chi tiết cách kiểm tra trạng thái thông báo sai sót và chi tiết nội dung phản hồi của cơ quan thuế tại đây.