Xử lý hóa đơn có trạng thái Hủy – chuyển dữ liệu theo bảng tổng hợp trước thời điểm áp dụng Nghị định 70/2025/NĐ-CP

Mục lục

1. Tổng quan

Mục đích: Bài viết này giúp Quý khách hiểu tổng thể về việc xử lý các hóa đơn điện tử có trạng thái hủy khi thực hiện chuyển dữ liệu theo bảng tổng hợp, áp dụng cho các hóa đơn phát sinh trước thời điểm Nghị định 70/2025/NĐ-CP có hiệu lực.

Nội dung bài viết gồm:

Quy định chuyển dữ liệu hóa đơn hủy trước thời điểm Nghị định 70/2025/NĐ-CP
Các bước xử lý hóa đơn hủy khi chuyển dữ liệu

2. Căn cứ pháp lý

Theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP (có hiệu lực từ ngày 01/06/2025), quy định bãi bỏ trường hợp xử lý hóa đơn điện tử theo hình thức “Hủy”. Do đó, trước ngày 01/06/2025, đơn vị cần hoàn tất việc gửi đầy đủ dữ liệu các hóa đơn có trạng thái “Hủy” đến Cơ quan Thuế.

Đối hóa đơn điện tử không có mã của Cơ quan Thuế – chuyển dữ liệu theo bảng tổng hợp, trước ngày 01/06/2025, đơn vị cần lập và gửi bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn bao gồm các hóa đơn có trạng thái “Hủy” đến Cơ quan Thuế.

Từ ngày 01/06/2025 trở đi: Đơn vị không thể gửi bảng tổng hợp có chứa hóa đơn với trạng thái “Hủy” đến Cơ quan Thuế.

3. Các bước thực hiện

Tình huống 1: Hóa đơn hủy thuộc tháng 5/2025 hoặc quý II/2025

Bươc 1: Vào mục Bảng tổng hợp dữ liệu HĐĐT gửi CQT, nhấn Lập bảng tổng hợp.

Bước 2: Chọn kỳ báo cáo

Chọn Loại HHDV Khác.
Chọn kỳ báo cáo theo tháng hoặc quý (theo kỳ kê khai thuế GTGT đơn vị đang áp dụng)
Trước 21/06/2025, bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn tháng 5 hoặc quý II sẽ là bảng tổng hợp Lần đầu.
Nhấn Đồng ý.

Bước 3: Chương trình tự động lấy lên dữ liệu hóa đơn của kỳ báo cáo.

Đối với các hóa đơn hủy: Chương trình hiển thị trạng thái Hủy (lưu ý cần kiểm tra lại danh sách hóa đơn có trạng thái Hủy trên bảng tổng hợp, chỉ để trạng thái Hủy cho các hóa đơn không lập hóa đơn thay thế)

Bước 4: Ký điện tử lên bảng tổng hợp.

Bước 5 Nhấn Lưu và Gửi để gửi Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đến CQT.

Tình huống 2: Tình huống 2: Hóa đơn hủy thuộc khoảng thời gian trước tháng 5/2025 hoặc trước quý II/2025

Trường hợp 1: Hóa đơn hủy chưa có trên bảng tổng hợp đã gửi CQT

→Lập bảng tổng hợp Bổ sung bao gồm các hóa đơn có trạng thái Hủy gửi CQT

Bước 1: Vào mục Bảng tổng hợp dữ liệu HĐĐT gửi CQT, nhấn Lập bảng tổng hợp.

Bước 2: Chọn kỳ báo cáo

- Chọn Loại HHDV Khác.
- Chọn kỳ báo cáo theo tháng hoặc quý (theo kỳ kê khai thuế GTGT đơn vị đang áp dụng)
- Chọn bảng tổng hợp Bổ sung.
- Nhấn Đồng ý.

Bước 3: Chương trình tự động lấy lên dữ liệu hóa đơn của kỳ báo cáo.

- Đối với các hóa đơn hủy: Chương trình hiển thị trạng thái Hủy (lưu ý cần kiểm tra lại danh sách hóa đơn có trạng thái Hủy trên bảng tổng hợp, chỉ để trạng thái Hủy cho các hóa đơn không lập hóa đơn thay thế)

Bước 4: Ký điện tử lên bảng tổng hợp.

Bước 5 Nhấn Lưu và Gửi để gửi Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đến CQT.

Trường hợp 2: Hóa đơn sai sót đã có trên bảng tổng hợp đã gửi CQT với trạng thái Mới, sau đó đơn vị phát hiện sai sót và thực hiện hủy

→ Lập bảng tổng hợp Sửa đổi bao gồm các hóa đơn có trạng thái Hủy gửi CQT.

Bước 1: Vào mục Bảng tổng hợp dữ liệu HĐĐT gửi CQT, nhấn Lập bảng tổng hợp.

Bước 2: Chọn kỳ báo cáo

- Chọn Loại HHDV Khác.
- Chọn kỳ báo cáo theo tháng hoặc quý (theo kỳ kê khai thuế GTGT đơn vị đang áp dụng)
- Chọn bảng tổng hợp Sửa đổi.
- Nhấn Đồng ý.

Bước 3: Chọn hóa đơn đã hủy lên bảng tổng hợp.

- Nhấn nút Chọn hóa đơn.

- Thiết lập điều kiện tìm kiếm hóa đơn Hủy, nhấn Đồng ý.

- Đối với các hóa đơn hủy: Chương trình hiển thị trạng thái Hủy (lưu ý cần kiểm tra lại danh sách hóa đơn có trạng thái Hủy trên bảng tổng hợp, chỉ để trạng thái Hủy cho các hóa đơn không lập hóa đơn thay thế)