1. Tổng quan
Mục đích: Bài viết giúp Anh/Chị hiểu rõ quy định về việc chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử (HĐĐT) theo Bảng tổng hợp dữ liệu HĐĐT đối với doanh nghiệp sử dụng hóa đơn không mã thuộc lĩnh vực xăng dầu, đảm bảo tuân thủ đúng quy định của cơ quan thuế.
Nội dung bài viết
- Hướng dẫn chi tiết các nghiệp vụ hóa đơn điện tử : Lập và phát hành hóa đơn, Gửi hóa đơn, chuyển dữ liệu hóa đơn đến CQT , xử lý BTH/ hóa đơn sai sót, chuyển hóa đơn điện tử sang hóa đơn giấy.
Lưu ý : Các doanh nghiệp sử dụng hóa đơn điện tử theo hình thức hóa đơn không có mã của cơ quan thuế thuộc các trường hợp sau thực hiện chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử theo Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử cùng thời hạn nộp hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng
- Cung cấp dịch vụ thuộc lĩnh vực: Bưu chính viễn thông, bảo hiểm, tài chính ngân hàng, vận tải hàng không, chứng khoán.
- Bán hàng hóa là điện, nước sạch nếu có thông tin về mã khách hàng hoặc mã số thuế của khách hàng.
2. Các nghiệp vụ
Bước 1. Lập hóa đơn
Bước 2. Phát hành hóa đơn
Bước 3. Gửi hóa đơn cho khách hàng
Bước 4. Chuyển dữ liệu HĐĐT đến Cơ quan thuế.
Bước 5. Xử lý bảng tổng hợp sai sót
- Trường hợp thiếu dữ liệu hóa đơn điện tử tại bảng tổng hợp đã gửi cơ quan thuế sau thời hạn chuyển bảng tổng hợp
- Trường hợp bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đã gửi cơ quan thuế có sai sót
Bước 6. Xử lý hóa đơn sai sót.
