Xử lý hóa đơn có mã – đã gửi người mua- sai tên, địa chỉ người mua, không sai MST và các nội dung khác theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP

Mục đích: Bài viết giúp Anh/Chị nắm được cách Xử lý hóa đơn có mã – đã gửi người mua- sai tên, địa chỉ người mua, không sai MST và các nội dung khác theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP

Nội dung bài viết
Trường hợp phát hiện hóa đơn điện tử có mã của Cơ quan Thuế đã được cấp mã, đã gửi cho người mua nhưng chỉ sai sót về Tên, địa chỉ người mua (không sai các thông tin khác như: MST người mua, Số tiền, Thuế suất, Tên hàng hoá đúng quy cách, chất lượng…) thì kế toán thực hiện như sau:

• Gửi thông báo Giải trinh cho người mua về việc hóa đơn có sai sót.
• Gửi thông báo HĐĐT lập sai theo mẫu số 04/SS-HĐĐT đến CQT và ghi rõ lý do sai sót.

Lưu ý: Không cần lập lại hóa đơn điều chỉnh hoặc thay thế.

Để thực hiện Xử lý hóa đơn có mã – đã gửi CQT- sai tên, địa chỉ người mua, không sai MST và các nội dung khác, anh chị làm theo các bước sau :

2.1. Gửi thông báo giải trình cho người mua về việc hóa đơn lập sai

• Cách 1: Vào phân hệ Hóa đơn – Danh sách hóa đơn – Tìm hóa đơn lập sai – Gửi Thông báo giải trình sai sót cho khách hàng

• Cách 2: Gửi tại mục Xử lý hóa đơn lập sai/Thông báo HĐ lập sai.

2.2. Gửi thông báo hóa đơn lập sai đến CQT theo mẫu 04SS/HĐĐT

Bước 1. Thêm Thông báo hóa đơn lập sai tại Xử lý hóa đơn/Thông báo HĐ lập sai, nhấn Lập thông báo HĐ lập sai, nhập và chọn hóa đơn lập sai cần thông báo, nhấn Đồng  ý.

• Sau đó phần mềm hiển thị giao diện Lập THÔNG BÁO HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ ĐÃ LẬP SAI

Lưu ý: Khi lập TBSS mẫu 04SS/HĐĐT có 2 loại thông báo:

• Thông báo của NNT: Dùng khi hóa đơn sai sót do người nộp thuế phát hiện (người bán hoặc người mua). Phần mềm mặc định chọn loại này.

• Giải trình của NNT theo thông báo rà soát của CQT: Dùng khi Cơ quan Thuế (CQT) có công văn/email yêu cầu đơn vị gửi TBSS 04SS/HĐĐT để giải trình. Khi đó nếu đơn vị cần Giải trình cho CQT cần chọn lại loại thông báo này như sau:

• • Tại giao diện lập THÔNG BÁO HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ ĐÃ LẬP SAI , Chọn Giải trình của NTT theo thông báo rà soát của CQT ,
  • Nhập Số thông báo rà soát và ngày thông báo rà soát của CQT , phần mềm tự chọn lại loại là Giải trình ở cột Thông báo/Giải trình

Bước 2. Nhập lý do sai sót, thực hiện ký số và gửi thông báo hóa đơn lập sai lên cơ quan thuế.

Bước 3. Theo dõi trạng thái phản hồi của cơ quan thuế tại mục Trạng thái trên danh sách thông báo.

• Xem chi tiết cách kiểm tra trạng thái thông báo hóa đơn lập sai và chi tiết nội dung phản hồi của cơ quan thuế tại đây.

• • Thông báo hóa đơn lập sai có thể lập cho từng hóa đơn hoặc cho danh sách các hóa đơn lập sai.