Phát hành hóa đơn áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết số 101/2023/QH15

Bước 1: Sửa mẫu hóa đơn hoặc khởi tạo mẫu hóa đơn mới (Đơn vị sử dụng mẫu hóa đơn Một thuế suất bỏ qua bước này)

Lưu ý: Sau khi sửa mẫu hóa đơn, tất cả hóa đơn nhiều thuế suất thuộc mẫu này đã phát hành trước đó sẽ hiển thị thêm dòng Tổng tiền chịu thuế suất 8% và bỏ trống thông tin này.

Nếu đơn vị vẫn đang sử dụng mẫu hóa đơn nhiều thuế suất có mức thuế suất 8% (được khởi tạo từ thời điểm áp dụng giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 43) thì đơn vị tiếp tục sử dụng mẫu này để phát hành hóa đơn giảm thuế GTGT theo nghị quyết số 101/2023/QH15.

Nếu chưa có mẫu hóa đơn nhiều thuế suất có mức thuế suất 8%, đơn vị có thế sửa lại mẫu đang sử dụng (bổ sung mức thuế suất 8%) hoặc khởi tạo mẫu hóa đơn mới (có sẵn mức thuế suất 8%)

• Nhấn biểu tượng Sửa tại mẫu hóa đơn nhiều thuế suất trên danh sách mẫu hóa đơn.

• Nhấn Tùy chỉnh chi tiết nội dung hóa đơn.

• Click chuột vào khu vực Tổng tiền chịu thuế, tích chọn Tổng tiền chịu thuế suất 8%.

• Nhấn Lưu, chương trình hiển thị cảnh báo như sau, nhấn Có.

Nếu không có nhu cầu sửa mẫu đang sử dụng, đơn vị có thể khởi tạo mẫu hóa đơn mới, lúc này phần mềm tự động bổ sung mức thuế suất 8% trên mẫu hóa đơn.

Với đơn vị đang áp dụng hóa đơn điện tử theo nghị định 51/2010/NĐ-CP, khi chuyển sang sử dụng hóa đơn điện tử theo nghị định 123/2020/NĐ-CP có thể chuyển đổi mẫu hóa đơn đang sử dụng sang mẫu hóa đơn theo nghị định 123/2020/NĐ-CP đồng thời áp dụng nghị quyết số 101/2023/QH15

• Vào mục Mẫu hóa đơn, nhấn Chuyển đổi mẫu, chọn Từ mẫu NĐ51 sang mẫu NĐ123.

• Chọn mẫu hóa đơn nhiều thuế suất cần chuyển đổi.

• Tích chọn Áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết số 101/2023/QH15 .
• Có thể xem trước mẫu hóa đơn chuyển đổi bằng cách nhấn Xem trước thay đổi.

• Thực hiện các bước chuyển đổi tiếp theo như bình thường. Xem chi tiết tại đây.

Bước 2: Lập và phát hành hóa đơn có mức thuế suất 8%.

Các bước lập và phát hành hóa đơn thực hiện như bình thường.

• Với hóa đơn nhiều thuế suất, tại giao diện lập hóa đơn chọn mức thuế suất thuế GTGT 8% đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 10%.

• Với hóa đơn một thuế suất, tại giao diện lập hóa đơn chọn mức thuế suất thuế GTGT 8%.

Lưu ý:

• • • Trường hợp nhập khẩu hóa đơn thuế suất 8% vào phần mềm: Trên file nhập khẩu, với hàng hóa áp dụng giảm thuế theo nghị quyết… thì khai báo mức thuế suất là 8% và thực hiện các bước nhập khẩu như bình thường.

Đơn vị đang áp dụng hóa đơn bán hàng có thể phát hành ngay hóa đơn áp dụng nghị quyết 101/2023/QH15 (không cần làm gì với mẫu hóa đơn)

• Tại giao diện lập hóa đơn tích chọn Áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết theo nghị quyết số 101/2023/QH15 Khi đó chương trình sẽ sẽ bổ sung cột Tiền thuế được giảm.

Lưu ý: Trường hợp đơn vị sử dụng mẫu hóa đơn hiển thị tiền ngoại tệ thì chương trình bổ sung thêm cột Tiền thuế GTGT được giảm quy đổi.

• Khai báo thông tin hàng hóa, Số lượng, Đơn giá, % Tính thuế, chương trình tự động tính Tiền thuế GTGT được giảm của từng mặt hàng (Tiền thuế GTGT được giảm = Tiền hàng x %Tính thuế x 20%) và Tổng tiền thanh toán sau khi đã áp dụng giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT.

Lưu ý:

• • Với đơn vị đang áp dụng hóa đơn điện tử theo nghị định 51/2010/NĐ-CP,  khi chuyển sang sử dụng hóa đơn điện tử theo nghị định 123/2020/NĐ-CP có thể chuyển đổi mẫu hóa đơn đang sử dụng sang mẫu hóa đơn theo nghị định 123/2020/NĐ-CP đồng thời áp dụng nghị quyết theo nghị quyết số 101/2023/QH15.

• • • Vào mục Mẫu hóa đơn, nhấn Chuyển đổi mẫu, chọn Từ mẫu NĐ51 sang mẫu NĐ123.

• • • Chọn mẫu hóa đơn bán hàng cần chuyển đổi.

• • • Tích chọn Áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết theo nghị quyết số 101/2023/QH15.

• • • Thực hiện các bước chuyển đổi tiếp theo như bình thường. Xem chi tiết tại đây.

• • Trường hợp nhập khẩu hóa đơn vào phần mềm:
    • Kế toán tự khai báo thêm các cột sau vào tệp nhập khẩu:
      • Cột Áp dụng giảm thuế GTGT: Nhập giá trị 1 với hàng hóa áp dụng giảm tiền thuế theo nghị quyết…, Nhập giá trị 0 với hàng hóa áp không dụng giảm tiền thuế theo nghị quyết…
      • Cột Tiền thuế GTGT được giảm.

• • • Trên tệp nhập khẩu, tại bước Ghép cột thực hiện ghép cột Áp dụng giảm thuế GTGT trên phần mềm với cột tương ứng trên file nhập khẩu.

• • • Các bước nhập khẩu tiếp theo thực hiện như bình thường.

Trả lời:

• Đối với hóa đơn GTGT: Xử lý hóa đơn GTGT áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết số 101/2023/QH15 sai sót tương tự xử lý hóa đơn GTGT thông thường sai sót.
• Đối với hóa đơn bán hàng: Xử lý hóa đơn bán hàng áp dụng giảm thuế GTGT năm 2023 sai sót tương tự xử lý hóa đơn bán hàng thông thường sai sót. Với hóa đơn điều chỉnh/thay thế, tích chọn áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết số 101/2023/QH15.

Xem hướng dẫn:

• Xử lý hóa đơn có mã sai sót.
• Xử lý hóa đơn không có mã sai sót.

Xem thêm: Cách ghi thông tin trên hóa đơn điều chỉnh.

Quản lý hóa đơn áp dụng nghị quyết… tương tự hóa đơn thông thường. Xem hướng dẫn xem các báo cáo tại đây.