Phát hành hóa đơn áp dụng Nghị quyết 174/2024/QH15

1. Nội dung

Hướng dẫn phát hành hóa đơn áp dụng Nghị quyết 174/2024/QH15.

2. Các bước thực hiện

1. Hóa đơn giá trị gia tăng

Đơn vị tiếp tục sử dụng mẫu hóa đơn áp dụng giảm thuế năm 2024 để phát hành hóa đơn áp dụng Nghị quyết 174/2024/QH15. Các bước lập và phát hành hóa đơn thực hiện như bình thường.

Với hóa đơn nhiều thuế suất, tại giao diện lập hóa đơn chọn mức thuế suất thuế GTGT 8% đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 10%.

Với hóa đơn một thuế suất, tại giao diện lập hóa đơn chọn mức thuế suất thuế GTGT 8%.

Lưu ý:

- - Trường hợp nhập khẩu hóa đơn thuế suất 8% vào phần mềm: Trên file nhập khẩu, với hàng hóa áp dụng giảm thuế GTGT thì khai báo mức thuế suất là 8% và thực hiện các bước nhập khẩu như bình thường.

2. Hóa đơn bán hàng

Đơn vị đang áp dụng hóa đơn bán hàng có thể phát hành ngay hóa đơn áp dụng Nghị quyết 174/2024/QH15 (không cần làm gì với mẫu hóa đơn)

Tại giao diện lập hóa đơn tích chọn Áp dụng Nghị quyết giảm thuế. Khi đó chương trình sẽ sẽ bổ sung cột Tiền thuế được giảm.

Lưu ý: Trường hợp đơn vị sử dụng mẫu hóa đơn hiển thị tiền ngoại tệ thì chương trình bổ sung thêm cột Tiền thuế GTGT được giảm quy đổi.

Khai báo thông tin hàng hóa, Số lượng, Đơn giá, % Tính thuế, chương trình tự động tính Tiền thuế GTGT được giảm của từng mặt hàng (Tiền thuế GTGT được giảm = Tiền hàng x %Tính thuế x 20%) và Tổng tiền thanh toán sau khi đã áp dụng giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế GTGT.

- Trường hợp nhập khẩu hóa đơn vào phần mềm:
  - Kế toán tự khai báo thêm các cột sau vào tệp nhập khẩu:
    - Cột Áp dụng giảm thuế GTGT: Nhập giá trị 1 với hàng hóa áp dụng giảm tiền thuế theo nghị quyết…, Nhập giá trị 0 với hàng hóa áp không dụng giảm tiền thuế theo nghị quyết…
    - Cột Tiền thuế GTGT được giảm.

- - Trên tệp nhập khẩu, tại bước Ghép cột thực hiện ghép cột Áp dụng giảm thuế GTGT trên phần mềm với cột tương ứng trên file nhập khẩu.

- - Các bước nhập khẩu tiếp theo thực hiện như bình thường.

Xử lý hóa đơn áp dụng áp dụng Nghị quyết 174/2024/QH15 sai sót

Trả lời:

Đối với hóa đơn GTGT: Xử lý hóa đơn GTGT áp dụng Nghị quyết 174/2024/QH15 sai sót tương tự xử lý hóa đơn GTGT thông thường sai sót.
Đối với hóa đơn bán hàng: Xử lý hóa đơn bán hàng áp dụng Nghị quyết 174/2024/QH15 sai sót tương tự xử lý hóa đơn bán hàng thông thường sai sót. Với hóa đơn điều chỉnh/thay thế, tích chọn Áp dụng Nghị quyết giảm thuế GTGT.