Phát hiện hóa đơn chiết khấu thương mại sai sót thì xử lý như thế nào?

Ví dụ cụ thể: Đơn vị phát hành hóa đơn chiết khấu sai nội dung Địa chỉ 

Sau đó, phát hiện hóa đơn sai địa chỉ người mua. Địa chỉ đúng: Tầng 3, tòa nhà Technosoft,..

Cách xử lý:

Bước 1: Giải trình hóa đơn lập sai với người mua.

• Chọn hóa đơn điều chỉnh chiết khấu cần giải trình với khách hàng trên danh sách hóa đơn.

• Khai báo lý do giải trình và gửi thông báo tới khách hàng.

Bước 2: Thông báo hóa đơn lập sai mẫu 04/SS-HĐĐT với Cơ quan thuế.

• Chọn hóa đơn điều chỉnh chiết khấu cần thông báo sai sót với cơ quan thuế tại tab Thông báo hóa đơn Lập sai.

• Khai báo lý do sai sót, ký điện tử và gửi thông báo đến Cơ quan thuế.

• Theo dõi trạng thái gửi thông báo sai sót với Cơ quan thuế tại cột Trạng thái trên danh sách thông báo.

Ví dụ cụ thể: Đơn vị phát hành hóa đơn điều chỉnh chiết khấu với nội dung như sau:

Tình huống 1: Phát hiện sai số tiền chiết khấu bị thấp hơn so với tiền chiết khấu đúng => Lập hóa đơn CKTM mới TĂNG tiền chiết khấu.

Ví dụ: Tiền chiết khấu đúng là: 3.000.000 VNĐ , nhưng lập sai là 2.000.000 VNĐ => Lập hóa đơn CKTM mới TĂNG 1.000.000 VNĐ tiền chiết khấu ( Ghi âm ) 

Cách xử lý: Tiếp tục lập thêm một hóa đơn chiết khấu thương mại mới cho các hóa đơn kèm bảng kê.

Lưu ý : Cần đảm bảo nguyên tắc tổng số liệu Số lượng, Đơn giá, số tiền trên tất cả các hóa đơn bao gồm hóa đơn chiết khấu và các hóa đơn kèm bảng kê là số liệu đúng cần xuất.

Như vậy: Với ví dụ trên:

• Tổng tiền hàng được chiết khấu của các hóa đơn là 3.000.000 VNĐ.
• Đã xuất 1 hóa đơn điều chỉnh chiết khấu 2.000.000 VNĐ (đây là hóa đơn sai tiền chiết khấu)

=> Cần xuất tiếp 1 hóa đơn điều chỉnh chiết khấu (điều chỉnh tăng chiết khấu thêm 1.000.000 VNĐ)

Bước 1: Vào mục Hóa đơn, xổ mũi tên tại nút Thêm mới, Chọn Lập hóa đơn chiết khấu thương mại.

Bước 2: Khai báo thông tin trên hóa đơn điều chỉnh chiết khấu như sau:

• Khai báo thông tin bảng kê các số hóa đơn cần điều chỉnh.

• Nhấn Chọn hóa đơn để đính kèm các hóa đơn liên quan (toàn bộ hóa đơn đã xuất theo hợp đồng)

• Tại cột thông tin Hàng hóa, dịch vụ:
  • Bỏ tích Tự động tính toán số liệu điều chỉnh
  • Chọn tính chất Hàng hóa, dịch vụ.
  • Tại mục Tên hàng hóa/Dịch vụ: Khai báo thông tin chiết khấu.
  • Khai báo thuế suất.
  • Nhập âm tiền chiết khấu, âm tiền thuế GTGT và âm tổng tiền thanh toán.

Bước 3: Nhấn Lưu và phát hành để phát hành hóa đơn.

Tình huống 1: Phát hiện sai số tiền chiết khấu bị cao hơn so với tiền chiết khấu đúng => Lập hóa đơn CKTM mới GIẢM tiền chiết khấu.

Ví dụ: Tiền chiết khấu đúng là: 1.000.000 VNĐ , nhưng lập sai là 2.000.000 VNĐ => Lập hóa đơn CKTM mới GIẢM 1.000.000 VNĐ tiền chiết khấu ( Ghi dương ) 

Cách xử lý: Tiếp tục lập thêm một hóa đơn chiết khấu thương mại mới cho các hóa đơn kèm bảng kê.

Lưu ý : Cần đảm bảo nguyên tắc tổng số liệu Số lượng, Đơn giá, số tiền trên tất cả các hóa đơn bao gồm hóa đơn chiết khấu và các hóa đơn kèm bảng kê là số liệu đúng cần xuất.

Như vậy: Với ví dụ trên:

• Tổng tiền hàng được chiết khấu của các hóa đơn là 1.000.000 VNĐ.
• Đã xuất 1 hóa đơn điều chỉnh chiết khấu 2.000.000 VNĐ (đây là hóa đơn sai tiền chiết khấu)

=> Cần xuất tiếp 1 hóa đơn chiết khấu (điều chỉnh giảm chiết khấu: Giảm 1.000.000 VNĐ).

Cách lập hóa đơn chiết khấu tương tự tính huống 1.

• Tại cột thông tin Hàng hóa, dịch vụ:
  • Chọn tính chất Hàng hóa, dịch vụ.
  • Tại mục Tên hàng hóa/Dịch vụ: Khai báo thông tin chiết khấu.
  • Khai báo thuế suất.
  • Bỏ tích Tự động tính toán số liệu điều chỉnh
  • Nhập dương tiền chiết khấu, dương tiền thuế GTGT, dương tổng tiền thanh toán.

Cách xử lý:

Bước 1: Giải trình hóa đơn lập sai với người mua.

• Chọn hóa đơn điều chỉnh chiết khấu cần giải trình với khách hàng trên danh sách hóa đơn.

• Khai báo lý do giải trình và gửi thông báo tới khách hàng.

Bước 2: Thông báo hóa đơn lập sai mẫu 04/SS-HĐĐT với Cơ quan thuế.

• Chọn hóa đơn điều chỉnh chiết khấu cần thông báo sai sót với cơ quan thuế tại tab Thông báo hóa đơn Lập sai.

• Khai báo lý do sai sót, ký điện tử và gửi thông báo đến Cơ quan thuế.

• Theo dõi trạng thái gửi thông báo sai sót với Cơ quan thuế tại cột Trạng thái trên danh sách thông báo.

Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.