Đơn vị sử dụng SME phiên bản 2021 trở về trước phát hành hóa đơn áp dụng nghị quyết 43/2022/QH15

1. Nội dung

Hướng dẫn đơn vị sử dụng phần mềm kế toán MISA SME phiên bản 2021 trở về trước tích hợp với meInvoice Desktop phát hành hóa đơn áp dụng nghị quyết 43/2022/QH15.

Nội dung chính sách giảm thuế: Theo Khoản 1.1, Điều 3, Nghị quyết 43/2022/QH15:

Doanh nghiệp, tổ chức tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ áp dụng mức thuế suất thuế GTGT là 8% đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 10%.

Trừ một số nhóm hàng hóa, dịch vụ sau: Viễn thông, công nghệ thông tin, hoạt động tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản, kim loại, sản phẩm từ kim loại đúc sẵn, sản phẩm khai khoáng (không kể khai thác than), than cốc, dầu mỏ tinh chế, sản phẩm hoá chất, sản phẩm hàng hóa và dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt;

Doanh nghiệp, tổ chức tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp tỷ lệ % trên doanh thu được giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế giá trị gia tăng đối với hàng hóa, dịch vụ.

Thời gian áp dụng: Theo Điều 3, nghị định 15/2022/NĐ-CP: Chính sách giảm thuế theo nghị quyết 43/2022/QH15 được áp dụng từ ngày 01/02/2022 đến hết ngày 31/12/2022.

2. Hướng dẫn trên phần mềm

Doanh nghiệp sử dụng phần mềm MISA SME phiên bản 2021 trở về trước và MISA SME 2022 phiên bản R10 trở về trước không thể phát hành hóa đơn áp dụng nghị quyết 43/2022/QH15 trực tiếp trên phần mềm SME mà phải lập chứng từ trên SME sau đó phát hành hóa đơn trên meInvoice.

Lưu ý:

- Tính năng đã đáp ứng trên phiên bản SME 2021 trở về trước, chưa đáp ứng trên phiên bản SME 2022.
- Kết nối phần mềm meInvoice phiên bản đáp ứng nghị định 123/2020/NĐ-CP với SME 2022: Dự kiến đáp ứng ngày 10/02/2022.

1. Doanh nghiệp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ - Phát hành hóa đơn GTGT

Bước 1: Cài đặt meInvoice Desktop phiên bản đáp ứng nghị định 123/2020/NĐ-CP

Tải bộ cài tại đây.
Xem các bước hướng dẫn cài đặt và kết nối dữ liệu tại đây

Lưu ý: Khách hàng đang áp dụng hóa đơn điện tử theo nghị định 123/2020/NĐ-CP thì bỏ qua bước này.

Bước 2: Tạo mẫu hóa đơn từ mẫu hóa đơn trên SME – lựa chọn áp dụng nghị quyết 43/2022/QH15

Vào mục Mẫu hóa đơn, nhấn Thêm, chọn Thêm mẫu từ nghị định 51.

Chọn mẫu hóa đơn nghị định 51/2010/NĐ-CP khởi tạo từ SME cần chuyển đổi sang mẫu hóa đơn nghị định 123/2020/NĐ-CP đồng thời áp dụng nghị quyết 43/2022/QH15.

Khai báo ký hiệu hóa đơn mới theo quy định tại nghị định 123/2020/NĐ-CP.

Lưu ý: Trường hợp chuyển đổi mẫu hóa đơn nhiều thuế suất thì phải tích chọn Áp dụng nghị quyết 43.

Bước 3: Lập chứng từ bán hàng trên SME.

Lưu ý: Đối với những hàng hóa dịch vụ thuộc đối tượng áp dụng nghị quyết 43/2022/QH15: % Thuế GTGT vẫn chọn 10%, Tiền thuế GTGT: Kế toán tự tính lại và nhập tay tiền thuế theo mức thuế suất 8%.

Bước 4: Lấy dữ liệu hóa đơn từ phần mềm SME 2021 sang meInvoice để phát hành hóa đơn.

Sau khi kết nối phần mềm kế toán SME 2021 với meInvoice.

1. Vào mục Hóa đơn\ nhấn Tiện ích.

2. Nhấn Cập nhật hóa đơn từ PM khác.

3. Chọn khoảng thời gian để tìm kiếm hóa đơn cần cập nhật dữ liệu\ nhấn Lấy dữ liệu.

4. Tích chọn hóa đơn cần cập nhật dữ liệu, nhấn Đồng ý.

5. Chương trình hiển thị kết quả cập nhật dữ liệu. Nhấn OK.

6. Hóa đơn được cập nhật hiển thị trên danh sách Hóa đơn điện tử trên phần mềm meInvoice.

Lưu ý: Các chứng từ chưa phát hành trên phần mềm SME 2021 được lấy sang meInvoice bao gồm:

- - - Các chứng từ bán hàng có tích chọn Lập kèm hóa đơn:
      - Bán hàng hóa, dịch vụ trong nước.
      - Bán hàng đại lý bán đúng giá.

- - - Hóa đơn
      - Bán hàng hóa, dịch vụ trong nước.
      - Bán hàng đại lý bán đúng giá.
    - Chứng từ giảm giá hàng bán.
      - Bán hàng hóa, dịch vụ.
      - Bán hàng hóa, dịch vụ.
    - Chứng từ trả lại hàng mua.
    - Chứng từ chuyển kho.

Bước 5: Phát hành hóa đơn.

Lưu ý: Trên giao diện hóa đơn, sửa % thuế suất thuế GTGT thành 8% đối với những hàng hóa dịch vụ thuộc đối tượng áp dụng nghị quyết 43/2022/QH15.

Sau khi hóa đơn được phát hành trên meInvoice, trạng thái chứng từ đã lập hóa đơn sẽ được tự động cập nhật sang phần mềm SME 2021 trong vòng 10s.

2. Doanh nghiệp tính thuế theo phương pháp trực tiếp - Phát hành hóa đơn bán hàng