1. Nội dung
Hướng dẫn lập bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn khác Xăng dầu lấy lên hóa đơn chi tiết theo từng dòng hàng hóa dịch vụ để tra cứu được chi tiết hóa đơn trên trang tra cứu hóa đơn của tồng cục thuế.
Đơn vị kinh doanh lĩnh vực khác Xăng dầu gồm:
- Đơn vị cung cấp dịch vụ thuộc lĩnh vực: Bưu chính viễn thông, bảo hiểm, tài chính ngân hàng, vận tải hàng không, chứng khoán
- Bán hàng hóa là điện, nước sạch nếu có thông tin về mã khách hàng hoặc mã số thuế của khách hàng.
2. Hướng dẫn thực hiện
Để Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn khác xăng dầu lên hóa đơn chi tiết theo từng dòng hàng hóa dịch vụ, phục vụ việc tra cứu chi tiết hóa đơn trên trang tra cứu hóa đơn của TCT. Kế toán không tích chọn Gộp dòng HHDV theo thuế suất thuế GTGT khi lập bảng tổng hợp.
1. Ý nghĩa việc tích chọn/không tích chọn Gộp dòng HHDV theo thuế suất thuế GTGT khi lập bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn khác Xăng dầu gửi CQT (bao gồm cả bảng tổng hợp lần đầu, sửa đổi, bổ sung:
- Nếu không tích chọn Gộp dòng HHDV theo thuế suất thuế GTGT: Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn lấy lên hóa đơn chi tiết theo từng dòng hàng hóa, dịch vụ => Sau khi gửi bảng tồng hợp, người mua/người bán tra cứu hóa đơn trên trang của CQT sẽ tra cứu được hóa đơn có đầy đủ thông tin.
=> Tra cứu được hóa đơn có các dòng chi tiết hàng hóa trên CQT.
- Nếu tích chọn Gộp dòng HHDV theo thuế suất thuế GTGT: Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn lấy lên hóa đơn gộp dòng theo từng mức thuế suất thuế GTGT=> Sau khi gửi bảng tổng hợp, người mua/người bán tra cứu hóa đơn trên trang của CQT hóa đơn sẽ không có dòng chi tiết hàng hóa.
=>Hóa đơn không có dòng chi tiết hàng hóa khi tra cứu trên CQT.
Lưu ý trường hợp đặc biệt:
- Hóa đơn hủy (chưa được lập hóa đơn thay thế), tại bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn: Mỗi hóa đơn chỉ hiển thị trên 1 dòng, để trống thông tin Mã hàng, tên hàng, đơn vị tính, số lượng, thuế suất, các cột số tiền sẽ tổng hợp số liệu của toàn hóa đơn.
- Hóa đơn điều chỉnh thông tin (không có thông tin chi tiết hàng hóa), tại bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn: Mỗi hóa đơn vẫn hiển thị trên 1 dòng, các thông tin liên quan đến số tiền hiển thị 0.
- Hóa đơn có dòng hàng khuyến mại: Các dòng hàng khuyến mại hiển thị bảng tổng hợp như dòng hàng hóa chi tiết nhưng chỉ hiển thị số lượng và thuế suất, các thông tin liên quan đến số tiền hiển thị 0.
- Hóa đơn có dòng mô tả: Các dòng mô tả hiển thị trên bảng tổng hợp như dòng hàng hóa thông thường nhưng các thông tin liên quan đến số lượng, số tiền hiển thị 0 , thuế suất để trống.
- Hóa đơn đặc thù:Tại bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn hiển thị đầy đủ các thông tin chi tiết liên quan đến hàng hóa như trên hóa đơn.
2. Lưu ý khi tra cứu hóa đơn không mã gửi dữ liệu theo bảng tổng hợp dữ liệu trên trang tra cứu hóa đơn của CQT: https://hoadondientu.gdt.gov.vn
- Người bán/người mua cần đăng nhập trang tra cứu hóa đơn của TCT để tra cứu hóa đơn có đầy đủ thông tin.
- Người bán tra cứu hóa đơn tại tab Tra cứu hóa đơn điện tử bán ra, người mua tra cứu hóa đơn tại tab Tra cứu hóa đơn điện tử mua vào.
- Nếu không đăng nhập thì chỉ tra cứu được hóa đơn đã tồn tại trên CQT hay chưa (không có thông tin chi tiết hóa đơn)
- Xem hướng dẫn tra cứu hóa đơn trên trang https://hoadondientu.gdt.gov.vn tại đây.
3. Lưu ý chung:
- Chương trình đáp ứng tính năng bắt đầu từ kỳ báo cáo tháng 10/2023 đối với đơn vị gửi bảng tổng hợp dữ liệu theo tháng hoặc quý 3/2023 đối với đơn vị gửi bảng tổng hợp dữ liệu theo quý.
- Thực hiện tương tự khi lập bảng tồng hợp sửa đổi/bổ sung.
Xem thêm: Lập bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn khác xăng dầu gửi CQT.
