1. Tổng quan
Mục đích: Bài viết này giúp Quý khách nắm được tổng quan về quy định và hướng dẫn cách ghi thông tin trên hóa đơn điều chỉnh khi cần giảm tiền chiết khấu cho khách hàng.
Nội dung bài viết gồm:
- Các trường hợp cần lập hóa đơn điều chỉnh giảm tiền chiết khấu.
- Quy trình lập hóa đơn điều chỉnh giảm tiền chiết khấu.
- Lưu ý khi điền thông tin trên hóa đơn điều chỉnh giảm chiết khấu.
2. Các bước thực hiện
Tham khảo ý kiến CQT trước khi thực hiện
Bước 1: Tại mục Xử lý HĐ lập sai → Điều chỉnh hóa đơn → Lập biên bản điện tử để lập Biên bản thỏa thuận điều chỉnh gửi người mua, tham khảo chi tiết tại đây
Bước 2: Vào mục Xử lý HĐ lập sai → chọn Điều chỉnh hóa đơn → nhấn Lập hóa đơn điều chỉnh → Thiết lập điều kiện tìm kiếm hóa đơn gốc cần điều chỉnh, nhấn Đồng ý.
Bước 3: Tại giao diện hóa đơn điều chỉnh, phần mềm tự động lấy lên các thông tin đơn vị và Người mua hàng lên hóa đơn, cách ghi thông tin điều chỉnh giảm chiết khấu theo 1 trong 3 trường hợp dưới đây:
Trường hợp 1: Nếu chiết khấu theo từng lần mua
Nếu trước đây áp dụng chiết khấu theo từng lần mua.
Xử lý như sau: Lập hóa đơn điều chỉnh giảm tiền chiết khấu cho hóa đơn gốc, ghi âm tiền chiết khấu chênh lệch, ghi dương tiền thuế, ghi dương tổng tiền thanh toán theo tiền chiết khấu chênh lệch.
Hóa đơn chiết khấu:
Trên hóa đơn điều chỉnh giảm tiền chiết khấu ghi như sau:
-
- Ghi lý do điều chỉnh.
- Tích chọn Tự động tính toán số liệu điều chỉnh để chương trình tính tiền thuế và tổng tiền thanh toán theo chiết khấu.
- Tại mục Chiết khấu, chọn Theo tổng giá trị hóa đơn.
- Tại cột Tính chất HHDV, chọn Ghi chú, diễn giải.
- Tại cột Tên hàng hóa/dịch vụ, ghi rõ nội dung điều chỉnh.
- Tại dòng Tiền chiết khấu, ghi âm số tiền chiết khấu điều chỉnh.
- Khai báo thuế suất, chương trình tự động tính tiền thuế GTGT, tổng tiền thanh toán theo chiết khấu.
- Tình huống 2: Nếu trước đây phát hành hóa đơn chiết khấu theo mặt hàng.
Hóa đơn chiết khấu:
Trên hóa đơn điều chỉnh giảm tiền chiết khấu ghi như sau:
-
- Ghi lý do điều chỉnh.
- Tích chọn Tự động tính toán số liệu điều chỉnh để chương trình tính tiền thuế và tổng tiền thanh toán theo chiết khấu.
- Tại mục Chiết khấu, chọn Theo mặt hàng.
- Tại cột Tính chất HHDV, chọn Hàng hóa, dịch vụ
- Tại cột Tên hàng hóa/dịch vụ, khai báo nội dung điều chỉnh chiết khấu.
- Tại cột tiền CK, ghi âm số tiền chiết khấu điều chỉnh.
- Khai báo thuế suất, chương trình tự động tính tiền thuế GTGT, tổng tiền thanh toán theo chiết khấu.
Trường hợp 2: Nếu chiết khấu theo số lượng, doanh số
Nếu trước đây áp dụng chiết khấu theo số lượng, doanh số.
Xử lý như sau:
- Tình huống 1: Nếu trước đây lập hóa đơn có thể hiện chiết khấu trên hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ cuối cùng.
Hóa đơn chiết khấu:
=> Lập hóa đơn điều chỉnh giảm chiết khấu cho hóa đơn gốc, ghi âm tiền chiết khấu chênh lệch, ghi dương tiền thuế, ghi dương tổng tiền thanh toán theo tiền chiết khấu chênh lệch.
Trên hóa đơn điều chỉnh giảm chiết khấu ghi như sau:
-
- Ghi lý do điều chỉnh.
- Tại mục Chiết khấu, chọn Không có chiết khấu.
- Tại cột Tính chất HHDV, chọn Chiết khấu thương mại (theo dòng)
- Tại mục Tên hàng hóa, dịch vụ, ghi rõ nội dung điều chỉnh.
- Tại cột Thành tiền, ghi âm số tiền chiết khấu cần điều chỉnh.
- Khai báo thuế suất.
- Ghi âm tổng tiền hàng theo tiền chiết khấu điều chỉnh, ghi âm tiền thuế, tổng tiền thanh toán theo tiền chiết khấu.
- Tình huống 2: Nếu trước đây lập hóa đơn điều chỉnh giảm chiết khấu kèm bảng kê các hóa đơn trước đó hoặc xuất hóa đơn chiết khấu.
Xem chi tiết và xử lý theo trường hợp 3 dưới đây.
Trường hợp 3: Nếu chiết khấu sau khi kết thúc chương trình, kỳ khuyến mại
Nếu trước đây áp dụng chiết khấu sau khi kết thúc chương trình, kỳ khuyến mại
Xử lý như sau:
- Tình huống 1: Nếu trước đây xuất hóa đơn chiết khấu là hóa đơn điều chỉnh giảm tổng tiền thanh toán cho các hóa đơn gốc.
Hóa đơn chiết khấu:
=> Tiếp tục lập hóa đơn điều chỉnh tăng tổng tiền thanh toán cho các hóa đơn gốc (chọn điều chỉnh cho hóa đơn lập gần nhất trong kỳ khuyến mại)
Trên hóa đơn điều chỉnh giảm chiết khấu ghi như sau:
Lưu ý: Chọn hóa đơn để điều chỉnh là hóa đơn gốc.
-
- Ghi lý do điều chỉnh.
- Tại mục Chiết khấu, chọn Theo mặt hàng.
- Tại cột Tính chất HHDV, chọn Hàng hóa, dịch vụ.
- Tại cột Tên hàng hóa/Dịch vụ, ghi rõ nội dung điều chỉnh.
- Tại cột Tiền CK, ghi âm số tiền chiết khấu điều chỉnh.
- Khai báo thuế suất.
- Chương trình tự động tính tiền thuế, tổng tiền thanh toán theo tiền chiết khấu.
- Tình huống 2: Nếu trước đây xuất hóa đơn chiết khấu thương mại.
Hóa đơn chiết khấu:
=> Lập hóa đơn điều chỉnh giảm tiền chiết khấu cho hóa đơn đó: ghi âm tiền chiết khấu chênh lệch, ghi âm tiền thuế, ghi âm thành tiền theo tiền chiết khấu chênh lệch.
Trên hóa đơn điều chỉnh giảm chiết khấu ghi như sau:
Lưu ý: Chọn hóa đơn để điều chỉnh là hóa đơn chiết khấu.
-
- Ghi lý do điều chỉnh.
- Tại mục Chiết khấu, chọn Không có chiết khấu.
- Tại cột Tính chất HHDV, chọn Chiết khấu thương mại (theo dòng)
- Tại mục Tên hàng hóa, dịch vụ, ghi rõ nội dung điều chỉnh.
- Tại cột Thành tiền, ghi âm số tiền chiết khấu cần điều chỉnh.
- Khai báo thuế suất.
- Chương trình tự động tính tiền hàng, tiền thuế, tổng tiền thanh toán theo tiền chiết khấu.
Xem các trường hợp khác tại đây.
