1. Tổng quan
Mục đích: Bài viết này giúp Anh/Chị nắm được quy trình nhận biết, xác định nguyên nhân và các bước xử lý khi tờ khai thuế điện tử bị cơ quan thuế phản hồi không tiếp nhận. Việc này giúp đảm bảo tờ khai được gửi thành công, tuân thủ đúng quy định và tránh bị phạt do nộp chậm hoặc sai sót.
Nội dung tổng quan: Một số lỗi Cơ quan thuế phản hồi không tiếp nhận tờ khai theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP gồm:
- Hình thức hóa đơn sử dụng không hợp lệ
- Doanh nghiệp chữ hoạt động tại địa chỉ đăng ký kinh doanh
- Sai tên người nộp thuế
- Sai chữ ký số
- Chưa thay đổi thông tin Cơ quan thuế quản lý
- Phương pháp tính thuế chưa đúng
- Chữ ký số chưa đúng với tên người nộp thuế
- Ngày đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử thuộc thời gian Ngừng sử dụng hóa đơn điện tử
- NNT chọn loại hóa đơn sử dụng chưa phù hợp với phương pháp tính thuế đã đăng ký
2. Các bước thực hiện
2.1. Xác định nguyên nhân
Bước 1. Kiểm tra lý do từ chối: Vào Đăng ký phát hành/Lập tờ khai tại danh sách tờ khai nhấn vào nội dung cột Thông báo chấp nhận ở tờ khai bị CQT không chấp nhận
Bước 2. Chương trình hiển thị thông báo không chấp nhận tờ khai, xem lý do không chấp nhận tại mục Lý do không chấp nhận.
2.2. Cách xử lý đối với 1 số trường hợp Cơ quan thuế phản hồi không chấp nhận tờ khai
TH1. Hình thức hóa đơn sử dụng không hợp lệ
Cách khắc phục:
Bước 1: Liên hệ Cơ quan thuế để hỏi đơn vị được sử dụng hình thức hóa đơn nào.
Bước 2: Tích chọn lại hình thức sử dụng hóa đơn trong Hồ sơ hóa đơn điện tử: Vào Hệ thống\Hồ sơ hóa đơn điện tử > Tùy chọn hóa đơn điện tử > Chọn đúng Hình thức hóa đơn > Lưu
Bước 3: Lập và gửi lại tờ khai thay đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử gửi CQT.
TH2. Doanh nghiệp chữ hoạt động tại địa chỉ đăng ký kinh doanh
Cách khắc phục:
Bước 1: Kiểm tra lại địa chỉ đơn vị đã khai báo trên tờ khai đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử với địa chỉ đơn vị đăng ký trên giấy đăng ký kinh doanh.
- Kiểm tra địa chỉ đơn vị trên giấy đăng ký kinh doanh.
- Truy cập vào trang web https://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp
- Nhập thông tin theo yêu cầu của trang web. Chọn Tra cứu sau khi nhập đầy đủ thông tin.
-
- Hệ thống trả kết quả theo tìm kiếm.Tại giao diện kết quả, kiểm tra thông tin địa chỉ tại mục Địa chỉ trụ sở.
- Kiểm tra địa chỉ đơn vị đã khai báo trên tờ khai.
Bước 2: Cập nhật lại địa chỉ đơn vị trên Hồ sơ hóa đơn điện tử theo địa chỉ đăng ký kinh doanh: Vào Hệ thống\Hồ sơ hóa đơn điện tử > Sửa Thông tin đơn vị > Lưu
Bước 3: Lập và gửi lại tờ khai thay đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử gửi CQT.
TH3. Sai tên người nộp thuế
Nguyên nhân: Có trường hợp đơn vị là Hộ kinh doanh, trên tờ khai lại để tên người nộp thuế là tên đơn vị.
Cách khắc phục:
Bước 1: Kiểm tra lại tên đơn vị đã khai báo trên tờ khai đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử với tên đơn vị đăng ký trên giấy đăng ký kinh doanh.
- Kiểm tra tên đơn vị trên giấy đăng ký kinh doanh.
- Kiểm tra tên đơn vị đã khai báo tên tờ khai.
Bước 2: Cập nhật lại tên đơn vị trên Hồ sơ hóa đơn điện tử theo tên trên giấy đăng ký kinh doanh: Vào Hệ thống\Hồ sơ hóa đơn điện tử > Sửa Thông tin đơn vị > Lưu
Bước 3: Lập và gửi lại tờ khai thay đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử gửi CQT.
TH5. Chưa thay đổi thông tin Cơ quan thuế quản lý
Nguyên nhân: Có thể do Cơ quan thuế quản lý thay đổi tên, ví dụ: Chi cục thế thị xã Gò Công đổi thành Chi cục thuế khu vực Gò Công.
Cách khắc phục:
Bước 1: Khai báo lại tên Cơ quan thuế quản lý trong Hồ sơ hóa đơn điện tử: Vào Hệ thống\Hồ sơ hóa đơn điện tử > Cập nhật đúng Thông tin cơ quan thuế chủ quản
Bước 2: Lập và gửi lại tờ khai thay đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử gửi CQT.
TH6. Phương pháp tính thuế chưa đúng
Cách khắc phục:
Bước 1: Kiểm tra lại phương pháp tính thuế đơn vị đăng ký với Cơ quan thuế.
Bước 2: Chọn lại phương pháp tính thuế trong Hồ sơ hóa đơn điện tử: Vào Hệ thống\Hồ sơ hóa đơn điện tử > Chọn lại đúng Phương pháp tính thuế GTGT > Lưu
Bước 3: Lập và gửi lại tờ khai thay đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử gửi CQT.
TH9. NNT chọn loại hóa đơn sử dụng chưa phù hợp với phương pháp tính thuế đã đăng ký
Nguyên nhân: Chọn nhầm loại hóa đơn sử dụng tên tờ khai đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử. Ví dụ: Đăng ký tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ nhưng lại tích chọn sử dụng Hóa đơn bán hàng tên tờ khai.
Các khắc phục: Lập và gửi lại tờ khai thay đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử gửi CQT, chọn đúng loại hóa đơn theo phương pháp tính thuế đã đăng ký.
