Điều chỉnh hóa đơn MTT – đã gửi/chưa gửi CQT – đã gửi người mua- sai MST,số tiền, tiền thuế, thuế suất, hàng hóa…theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP

Mục đích: Hướng dẫn kế toán xử lý hóa đơn máy tính tiền đã gửi Cơ quan Thuế khi phát hiện sai sót về MST, số tiền, thuế suất, tiền thuế hoặc thông tin hàng hóa không đúng quy cách, chất lượng.
Nội dung:

• Lập văn bản thỏa thuận với người mua trước khi điều chỉnh hóa đơn.
• Thực hiện lập hóa đơn điều chỉnh gửi người mua.

Bước 1: Lập văn bản thỏa thuận trước khi lập HĐ điều chỉnh

• Vào mục Xử lý HĐ lập sai -> chọn Điều chỉnh hóa đơn -> nhấn Lập biên bản điện tử xem chi tiết tại đây.

Bước 2: Lập hóa đơn điều chỉnh gửi người mua

Cách 1: Lập từ phân hệ Điều chỉnh hóa đơn.

• Vào mục Xử lý hóa đơn lập sai → chọn Điều chỉnh hóa đơn → nhấn Lập hóa đơn điều chỉnh.

• Thiết lập điều kiện tìm kiếm hóa đơn cần điều chỉnh, nhấn Đồng ý.

• Nhập nội dung sai sót trên hóa đơn điều chỉnh và gửi cơ quan thuế cấp mã. Xem chi tiết các trường hợp điều chỉnh hóa đơn và cách nhập số liệu điều chỉnh tại đây.

• Nhập thông tin người mua để chương trình gửi hóa đơn, nhấn Phát hành.

Cách 2: Chọn hóa đơn sai sót trên danh sách hóa đơn để thực hiện lập hóa đơn điều chỉnh

• Vào mục Hóa đơn\HĐ từ máy tiền, tại danh sách hóa đơn, chọn hóa đơn sai sót, nhấn Lập hóa đơn điều chỉnh.

• Thiết lập điều kiện tìm kiếm hóa đơn cần điều chỉnh, nhấn Đồng ý.

• Nhập nội dung sai sót trên hóa đơn điều chỉnh và gửi cơ quan thuế cấp mã. Xem chi tiết các trường hợp điều chỉnh hóa đơn và cách nhập số liệu điều chỉnh tại đây.

• Nhập thông tin người mua để chương trình gửi hóa đơn, nhấn Phát hành.

• Nếu có sai sót cần điều chỉnh hóa đơn từ lần thứ 2 trở đi, vui lòng lập hóa đơn điều chỉnh mới cho hóa đơn bị điều chỉnh.
• Tổng số liệu Số lượng, Đơn giá, số tiền trên tất cả các hóa đơn điều chỉnh và hóa đơn bị điều chỉnh là số liệu đúng cần xuất hóa đơn.
• Có thể gửi hóa đơn bị điều chỉnh và hóa đơn điều chỉnh cùng lúc đến cơ quan thuế. Xem chi tiết gửi dữ liệu hóa đơn máy tính tiền đến CQT tại đây. Trường hợp gửi cùng lúc báo lỗi ” Hóa đơn bị điều chỉnh không tồn tại ” , anh/chị thực hiện gửi lại dữ liệu MTT đến CQT một lần nữa.