3. Cách thực hiện
Nếu Số tiền chiết khấu cho cả kỳ lớn hơn giá trị của lần mua cuối cùng thì lập hóa đơn điều chỉnh chiết khấu với loại hóa đơn là Hóa đơn chiết khấu thương mại.
Lưu ý: Phần mềm chưa hỗ trợ lập bảng kê cho các hóa đơn được hưởng chiết khấu, kế toán tự lập bảng kê này.
Bước 1. Vào mục Hóa đơn, xổ mũi tên tại nút Thêm mới, Chọn Lập hóa đơn chiết khấu thương mại.
Bước 2. Khai báo thông tin trên hóa đơn chiết khấu như sau:
- Khai báo thông tin bảng kê các số hóa đơn cần điều chỉnh.
- Tại mục Ghi chú: khai báo thông tin chiết khấu.( có thể nhập: Điều chình giảm tổng tiền thanh toán của các hóa đơn kèm bảng kê …)
- Có thể đính kèm bảng kê các số hóa đơn cần điều chỉnh của đơn vị tự lập ở ngoài để phục vụ công tác quản lý.
- Nhấn Chọn hóa đơn để đính kèm các hóa đơn liên quan (toàn bộ hóa đơn đã xuất theo hợp đồng)
- Tại phần thông tin Hàng hóa, dịch vụ:
- Chọn tính chất Hàng hóa, dịch vụ.
- Tại mục Tên hàng hóa/Dịch vụ: Khai báo thông tin chiết khấu.
- Khai báo thuế suất.
- Nhập âm tiền chiết khấu, âm tiền thuế GTGT và âm tổng tiền thanh toán.
Lưu ý:
- Nếu lập hóa đơn chiết khấu thương mại cách này với số tiền dương. Dữ liệu của hóa đơn khi xem trên tài khoản hóa đơn điện tử của Cơ quan thuế cũng là số dương tương ứng. Hệ thống hóa đơn điện tử sẽ bị chênh lệch. Đơn vị có thể phải giải trình về vấn đề chênh lệch .Điều này dẫn đến khi Cơ quan thuế đối chiếu dữ liệu giữa tờ khai thuế GTGT mà đơn vị gửi đến và số liệu trên hày.
- Trong cả hai trường hợp lập hóa đơn chiết khấu thương mại cách này với số tiền âm hay số tiền dương, file XML của hóa đơn sẽ có thẻ TCHDon = 5 (Chiết khấu thương mại) theo quy định tại Quyết định 1306/QĐ-CT.
Bước 3. Nhấn Lưu và phát hành để phát hành hóa đơn.
