2. Các bước thực hiện
Để lập hóa đơn điều chỉnh có mã theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP, bạn thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Lập văn bản thỏa thuận ( biên bản điều chỉnh) trước khi lập hóa đơn điều chỉnh
Bước 2: Lập hóa đơn điều chỉnh gửi CQT cấp mã để gửi người mua.
Cách 1: Lập từ phân hệ Điều chỉnh hóa đơn.
- Vào mục Xử lý HĐ lập sai → chọn Điều chỉnh hóa đơn -> nhấn Lập hóa đơn điều chỉnh.
- Thiết lập điều kiện tìm kiếm hóa đơn cần điều chỉnh, nhấn Đồng ý.
Lưu ý: Không Tích chọn Kế thừa thông tin hàng hóa từ hóa đơn gốc , chỉ tích chọn khi cần để phần mềm tự động lấy tất cả thông tin từ hóa đơn gốc nếu cần điều chỉnh nhiều thông tin liên quan đến giá trị hàng hóa mà không cần nhập lại.
- Nhập nội dung sai sót trên hóa đơn điều chỉnh . Nhấn Lưu và Phát hành để gửi cơ quan thuế cấp mã. Xem chi tiết các trường hợp điều chỉnh hóa đơn và cách nhập số liệu điều chỉnh tại đây.
Ví dụ 1: Nếu hóa đơn gốc có 3 dòng hàng, chỉ sai ở dòng 1, thì trên hóa đơn điều chỉnh sẽ chỉ điền dòng 1, tuân thủ quy tắc : Tổng số liệu Số lượng, Đơn giá, số tiền trên tất cả các hóa đơn điều chỉnh và hóa đơn bị điều chỉnh là số liệu đúng cần xuất hóa đơn, cụ thể:
- Dòng 1 thì phần nào sai thì sẽ điều chỉnh phần đó thành đúng ( ví dụ sai đơn giá, đơn giá nhập ở hóa đơn gốc là 10 nhưng đúng là 8 thì điền trên hóa đơn điều chỉnh là – 2 )
- Còn dòng 2 và 3 (không sai) sẽ không điền vào hóa đơn điều chỉnh .
- Còn phần thông tin người mua , người bán ( MST, Tên, Địa chỉ, Hình thức thanh toán,..) vẫn điền thông tin đúng.
Ví dụ 2: Nếu sai các thông tin của người bán , người mua ( như Hình thức thanh toán, Email, … ) không sai liên quan đến giá trị, thông tin hàng hóa ( như đơn giá, thành tiền, thuế, đơn vị tính, tên hàng, mã hàng, Biển kiểm soát,….) thì :
- Trên hóa đơn điều chỉnh sẽ không cần điền thông tin hàng hóa mà chỉ cần nhập đúng các thông tin của người bán, người mua ( MST, Tên, Địa chỉ, Hình thức thanh toán,.) .
- Phần hàng hóa, dịch vụ để trống hoặc thêm 1 dòng ghi chú/ diễn giải ( ví dụ: điều chỉnh hình thức thanh toán ) nếu cần.
Ví dụ 3: Nếu sai kết hợp vừa sai thông tin Tên hàng hóa và giá trị ( đơn giá, tiền thuế, thành tiền) thì trên hóa đơn điều chỉnh điền dòng hàng hóa đang cần điều chỉnh với Tên hàng hóa, dịch vụ đúng và phần giá trị chênh lệch cần điều chỉnh . Ví dụ cụ thể : Sai tên hàng hóa từ Áo sơ mi nữ nhưng nhập nhầm thành Áo sơ mi nam và đơn giá 8 thì nhập nhầm thành 10 thì:
- Dòng hàng nào sai thì sẽ điều chỉnh phần đó thành đúng ( ví dụ Tên hàng thì nhập tên hàng đúng , sai đơn giá, đơn giá nhập ở hóa đơn gốc là 10 nhưng đúng là 8 thì điền trên hóa đơn điều chỉnh là – 2 )
- Còn các dòng hàng khác không sai sẽ không điền vào hóa đơn điều chỉnh .
- Còn phần thông tin người mua , người bán ( MST, Tên, Địa chỉ, Hình thức thanh toán,..) vẫn điền thông tin đúng.
Lưu ý: Các trường hợp khác tương tự, áp dụng đúng quy tắc điều chỉnh hóa đơn là Tổng số liệu Số lượng, Đơn giá, số tiền trên tất cả các hóa đơn điều chỉnh và hóa đơn bị điều chỉnh là số liệu đúng cần xuất hóa đơn và điền đúng các thông tin người mua hàng
- Nhập thông tin người mua để chương trình gửi hóa đơn (nếu cần), nhấn Phát hành.
Cách 2: Chọn hóa đơn sai sót trên danh sách hóa đơn để thực hiện lập hóa đơn điều chỉnh
- Trên danh sách hóa đơn, chọn hóa đơn sai sót, nhấn Lập hóa đơn điều chỉnh
- Thiết lập điều kiện tìm kiếm hóa đơn điều chỉnh, nhấn Đồng ý.
- Nhập nội dung sai sót trên hóa đơn điều chỉnh . Nhấn Lưu và Phát hành để gửi cơ quan thuế cấp mã. Xem chi tiết các trường hợp điều chỉnh hóa đơn và cách nhập số liệu điều chỉnh tại đây.
- Nhập thông tin người mua để chương trình gửi hóa đơn (nếu cần), nhấn Phát hành
Khảo sát: sau khi đọc và thực hiện theo tài liệu, Anh/Chị vui lòng cho MISA biết có xử lý được vấn đề theo tài liệu này không, qua khảo sát nhanh Tại đây
