1. Tổng quan
Mục đích: Hướng dẫn kế toán xử lý sai sót hóa đơn máy tính tiền đã gửi Cơ quan Thuế liên quan đến sai mã số thuế; tên hàng hóa, hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng; số tiền ghi trên hóa đơn; thuế suất; tiền thuế hoặc các nội dung bắt buộc khác theo Nghị định 254/2026/NĐ-CP.
Nội dung:
- Lập văn bản thỏa thuận với người mua trước khi lập hóa đơn thay thế.
- Thực hiện lập hóa đơn thay thế gửi người mua.
Lưu ý: Nếu hóa đơn thay thế bị sai từ lần thứ 2 trở đi, cần lập hóa đơn thay thế mới cho chính hóa đơn thay thế đó (Căn cứ Điểm a, Khoản 6, Điều 10 của Thông tư số 91/2026/TT-BTC)
2. Hướng dẫn thực hiện
Bước 1: Vào mục Xử lý HĐ lập sai -> chọn Thay thế hóa đơn -> nhấn Lập biên bản điện tử, xem chi tiết tại đây.
Bước 2: Lập hóa đơn thay thế gửi người mua
Cách 1: Lập từ phân hệ Thay thế hóa đơn
- Vào mục Xử lý hóa đơn lập sai → chọn Thay thế hóa đơn → nhấn Lập hóa đơn thay thế.
- Thiết lập điều kiện tìm kiếm hóa đơn cần thay thế, nhấn Đồng ý.
- Nhập nội dung hóa đơn thay thế, nhấn Lưu và phát hành.
- Nhập thông tin người mua để chương trình gửi hóa đơn, nhấn Phát hành.
Cách 2: Chọn hóa đơn sai sót trên danh sách hóa đơn để thực hiện lập hóa đơn thay thế
- Trên danh sách hóa đơn từ máy tính tiền, chọn hóa đơn sai sót, nhấn Lập hóa đơn thay thế.
- Nhập nội dung hóa đơn thay thế và gửi cơ quan thuế cấp mã tương tự cách 1.
Lưu ý: Có thể gửi hóa đơn bị thay thế và hóa đơn thay thế cùng lúc đến cơ quan thuế. Xem chi tiết gửi dữ liệu hóa đơn máy tính tiền đến CQT tại đây.
