Lưu ý: Cách ghi thông tin dưới đây không có trong quy định của CQT, đơn vị tham khảo ý kiến CQT trước khi thực hiện.
Xem video hướng dẫn:
-
- Hóa đơn gốc có hàng hóa áp dụng giảm thuế theo nghị quyết 43 (mức thuế suất 8%), sau đó phát hiện mặt hàng không thuộc đối tượng giảm thuế.
=> Lập hóa đơn điều chỉnh tăng mức thuế suất lên 10%. Mức thuế suất tăng dẫn đến tiền thuế tăng và tổng tiền thanh toán tăng kế toán lập hóa đơn điều chỉnh khai báo nội dung như sau:
-
- Khai báo mức thuế suất 10% và các giá trị liên quan thay đổi khi mức thuế suất tăng gồm: Tiền thuế GTGT, Tổng tiền thanh toán.
Lưu ý: Bỏ tích chọn Tự động tính toán số liệu điều chỉnh phục vụ việc chỉ khai báo các thông tin cần điều chỉnh.
-
- Hóa đơn điều chỉnh tăng thuế suất hiển thị các thông tin điều chỉnh tương ứng.
