Cách viết thông tin trên hóa đơn điều chỉnh giảm thuế suất

Mục lục

1. Tổng quan

Mục đích: Bài viết này giúp Quý khách nắm được quy trình lập hóa đơn điều chỉnh khi cần giảm thuế suất do hóa đơn gốc khai báo sai mức thuế. Thực hiện đúng thao tác sẽ đảm bảo số liệu hóa đơn chính xác và phù hợp với quy định.
Nội dung bài viết gồm:

- Cách ghi thông tin trên hóa đơn điều chỉnh khi giảm thuế suất
- Lưu ý khi khai báo các giá trị liên quan (tiền thuế, tổng thanh toán)

2. Cách thực hiện

Theo Nghị định 254/2026/NĐ-CP, khi lập hóa đơn điều chỉnh anh/chị cần lập biên bản thỏa thuận điều chỉnh, được thực hiện trên phần mềm như sau:

Bước 1. Lập biên bản thỏa thuận điều chỉnh:

Tại mục xử lý HĐ lập sai \ Điều chỉnh hóa đơn \ Lập biên bản điện tử , tham khảo chi tiết tại đây

Bước 2. Lập hóa đơn điều chỉnh:

- Vào mục Xử lý HĐ lập sai → chọn Điều chỉnh hóa đơn → nhấn Lập hóa đơn điều chỉnh.
- Thiết lập điều kiện tìm kiếm hóa đơn gốc cần điều chỉnh, nhấn Đồng ý.
- Khai báo mức thuế suất đúng và các giá trị liên quan (số chênh lệch giữa giá trị đúng và giá trị sai) thay đổi khi mức thuế suất giảm gồm: Tiền thuế GTGT, Tổng tiền thanh toán.

Lưu ý: Cách ghi thông tin dưới đây không có trong quy định của CQT, đơn vị tham khảo ý kiến CQT trước khi thực hiện.

Ngoài ra, trường hợp Anh/Chị điều chỉnh thuế suất từ KCT sang 0%, KKKNT sang 0%, KKKNT vsang KCT, KCT sang KKKNT, 0% sang KCT, 0% sang KKKNT Anh/Chị chỉ điền cột Tên hàng hóa, % Thuế suất đúng và các cột khác bỏ trống.

Xem video hướng dẫn:

3. Ví dụ minh họa

Hóa đơn gốc có mặt hàng được giảm thuế theo nghị quyết 43 nhưng lại khai báo thuế suất 10 %.
- Lập hóa đơn điều chỉnh giảm thuế suất xuống còn 8%. Mức thuế suất giảm dẫn đến tiền thuế giảm và tổng tiền thanh toán giảm.
- Khai báo mức thuế suất 8% và ghi âm phần chênh lệch các giá trị liên quan thay đổi khi mức thuế suất giảm gồm: Tiền thuế GTGT, Tổng tiền thanh toán.

Lưu ý: Bỏ tích chọn Tự động tính toán số liệu điều chỉnh phục vụ việc chỉ khai báo các thông tin cần điều chỉnh.