3. Các bước thực hiện
Trường hợp 1: Nếu hóa đơn điều chỉnh và hóa đơn bị điều chỉnh cùng kỳ kê khai thuế GTGTBước 1: Lập biên bản bản thỏa thuận với người mua về việc điều chỉnh hóa đơn Bước 2: Lập hóa đơn điều chỉnh gửi người mua Cách 1: Lập từ phân hệ Điều chỉnh hóa đơn.
Cách 2: Chọn hóa đơn sai sót trên danh sách hóa đơn để thực hiện lập hóa đơn điều chỉnh
Bước 3. Lập bảng tổng hợp lần đầu/sửa đổi, bổ sung của kỳ phát hiện sai sót để gửi dữ liệu hóa đơn điều chỉnh đến CQT. Lập bảng tổng hợp lần đầu trong trường hợp
Lập bảng tổng hợp sửa đổi, bổ sung trong trường hợp
Trường hợp 2: Nếu hóa đơn điều chỉnh và hóa đơn bị điều chỉnh thuộc 2 kỳ kê khai thuế GTGTBước 1: Lập bảng tổng hợp lần đầu/bổ sung tại kỳ chứa hóa đơn sai sót để gửi dữ liệu hóa đơn đến CQT với trạng thái là Mới. Lập bảng tổng hợp lần đầu trong trường hợp:
Lập bảng tổng hợp bổ sung trong trường hợp
Bước 2: Lập biên bản thỏa thuận với người mua trước khi lập hóa đơn điều chỉnh Bước 3: Lập hóa đơn điều chỉnh gửi người mua Cách 1: Lập từ phân hệ Điều chỉnh hóa đơn.
Cách 2: Chọn hóa đơn sai sót trên danh sách hóa đơn để thực hiện lập hóa đơn điều chỉnh
Bước 4. Lập bảng tổng hợp lần đầu/bổ sung của kỳ phát hiện sai sót để gửi dữ liệu hóa đơn điều chỉnh đến CQT Lập bảng tổng hợp lần đầu trong trường hợp
Lập bảng tổng hợp sửa đổi, bổ sung trong trường hợp
Lưu ý: Trường hợp phát hiện kê khai sai thông tin hóa đơn trên bảng tổng hợp đã gửi CQT -> lập bảng tổng hợp sửa đổi, bổ sung. |
