2. Các bước thực hiện
Để điều chỉnh giá trị hóa đơn về bằng 0 , anh/chị thực hiện theo hướng dẫn sau:
Bước 1: Lập biên bản thỏa thuận với người mua về việc điều chỉnh hóa đơn.
- Xem hướng dẫn lập biên bản điều chỉnh tại đây
Bước 2: Lập hóa đơn điều chỉnh.
- Chọn hóa đơn cần điều chỉnh
Cách 1: Vào mục Xử lý HĐ lập sai/Điều chỉnh hóa đơn, nhấn Lập hóa đơn điều chỉnh → Thiết lập điều kiện tìm kiếm hóa đơn cần điều chỉnh → chọn hóa đơn gốc cần điều chỉnh
Cách 2: Vào mục Hóa đơn\Hóa đơn → chọn hóa đơn cần điều chỉnh và nhấn vào dấu 3 chấm ⋯ tại danh sách hóa đơn → chọn Lập hóa đơn điều chỉnh.
Lưu ý: Có thể tích chọn Kế thừa thông tin hàng hóa từ hóa đơn gốc
- Khai báo thông tin trên hóa đơn điều chỉnh.Trong đó lưu ý:
-
-
- Điền lý do điều chỉnh.
- Bỏ tích chọn Tự động tính toán số liệu để nhập liệu hóa đơn điều chỉnh.
- Ghi âm toàn bộ số lượng hàng hóa tại từng dòng hàng hóa.
- Để trống Đơn giá tại từng dòng hàng hóa.
-
Lưu ý: Trong Nghị định 70/2025/NĐ-CP không có hướng dẫn rõ cách lập hóa đơn điều chỉnh giảm giá trị về 0 , anh/chị cần tham khảo thêm hướng dẫn của Cơ quan Thuế để đảm báo hóa đơn xuất đúng quy định.
-
-
- Ghi âm Thành tiền tại từng dòng hàng hóa.
- Ghi âm toàn bộ : Cộng tiền hàng,Tổng tiền thuế GTGT, Tổng tiền thanh toán
-
- Kiểm tra lại hóa đơn và Nhấn Lưu và phát hành để phát hành hóa đơn điều chỉnh, gửi hóa đơn cho khách hàng (nếu cần)
3. Ví dụ minh họa
Giả sử đã xuất hóa đơn số 00000001 ngày 18/06/2025 cho khách hàng, giá trị 17.325.000đ. Nay do xuất trùng, muốn điều chỉnh hóa đơn này về giá trị 0.
–> Anh/ chị lập hóa đơn điều chỉnh cho giá trị hóa đơn về bằng 0 như sau:
Bước 1: Lập biên bản thỏa thuận với người mua về việc điều chỉnh hóa đơn.
Bước 2: Vào mục Xử lý HĐ lập sai/Điều chỉnh hóa đơn, nhấn Lập hóa đơn điều chỉnh → Thiết lập điều kiện tìm kiếm hóa đơn cần điều chỉnh, chọn hóa đơn gốc cần điều chỉnh.
Có thể Tích chọn Kế thừa thông tin hàng hóa từ hóa đơn gốc
Bước 3: Khai báo thông tin trên hóa đơn
- Điền lý do điều chỉnh ( ví dụ ” Xuất nhầm hóa đơn ” )
- Bỏ tích Tự động tính toán số liệu
- Ghi âm toàn bộ số lượng tại từng dòng hàng hóa ( thêm dấu trừ “-” )
-
- Dòng hàng số 1: Điền -15
- Dòng hàng số 2: Điền -15
- Bỏ trống đơn giá
- Ghi âm thành tiền tại từng dòng hàng hóa
- Dòng hàng số 1: Điền – 7.500.000
- Dòng hàng số 2: Điền – 8.250.000
- Cộng tiền hàng : Điền -15.750.000
- Tiền thuế GTGT : Điền -1.575.000
- Tổng tiền thanh toán: Điền -17.325.000
Bước 4: Kiểm tra lại hóa đơn và Nhấn Lưu và phát hành để phát hành hóa đơn điều chỉnh, gửi hóa đơn cho khách hàng (nếu cần)
