Làm thế nào để xuất được hóa đơn/vé áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết số 101/2023/QH15

Trả lời:

Nếu đơn vị sử dụng hóa đơn GTGT nhiều thuế suất:

•  Nếu đơn vị vẫn đang sử dụng mẫu hóa đơn nhiều thuế suất có mức thuế suất 8% (được khởi tạo từ thời điểm áp dụng giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 43) thì tiếp tục sử dụng mẫu này để phát hành hóa đơn giảm thuế GTGT theo nghị quyết số 101/2023/QH15.
• Nếu chưa có mẫu hóa đơn nhiều thuế suất có mức thuế suất 8%, đơn vị có thế sửa lại mẫu đang sử dụng (bổ sung mức thuế suất 8%) hoặc khởi tạo mẫu hóa đơn mới (có sẵn mức thuế suất 8%)

Lưu ý: Sau khi sửa mẫu hóa đơn, tất cả hóa đơn nhiều thuế suất đã phát hành trước đó sẽ hiển thị thêm dòng Tổng tiền chịu thuế suất 8% và bỏ trống thông tin này.

Nếu đơn vị sử dụng hóa đơn GTGT một thuế suất:

• Không cần làm gì với mẫu hóa đơn, sử dụng luôn mẫu hóa đơn hiện tại để phát hành hóa đơn áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết số 101/2023/QH15 (chọn mức thuế suất 8% khi lập hóa đơn)

Nếu đơn vị sử dụng hóa đơn bán hàng:

Đơn vị đang áp dụng hóa đơn bán hàng có thể phát hành ngay hóa đơn áp dụng nghị quyết… (không cần làm gì với mẫu hóa đơn)

• Tại giao diện lập hóa đơn tích chọn Áp dụng giảm thuế GTGT. Khi đó chương trình sẽ sẽ bổ sung cột  Tiền thuế được giảm.

Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.

Xem chi tiết tại đây.

Trả lời:

• Nếu mẫu hóa đơn áp dụng NQ 43 được khởi tạo từ năm 2022 thì sang năm 2023, chương trình tự động chuyển ký hiệu mẫu hóa đơn lên ký hiệu năm 2023. Đơn vị sử dụng mẫu hóa đơn (ký hiệu năm 2023) để phát hành hóa đơn áp dụng giảm thuế theo nghị quyết số 101/2023/QH15
• Đơn vị không sử dụng mẫu hóa đơn áp dụng NQ43 có ký hiệu của năm 2022 để xuất hóa đơn giảm thuế theo nghị quyết số 101/2023/QH15.

Xem thêm:

• Ký hiệu hóa đơn thay đổi như thế nào khi bắt đầu năm 2023.
• Kiểm tra ký hiệu mẫu hóa đơn áp dụng nghị quyết 43 khi bắt đầu năm 2023.
• Kiểm tra trạng thái sử dụng mẫu hóa đơn năm 2022 chuyển sang 2023.
  • Trạng thái hóa đơn Ngừng sử dụng.

• • Tích chọn sử dụng lại mẫu hóa đơn.

Trả lời:

Nếu đơn vị sử dụng vé in sẵn mệnh giá theo phương pháp khấu trừ

• Nếu đơn vị đang sử dụng mẫu vé in sẵn mệnh giá có mức thuế suất 8% (được khởi tạo từ thời điểm áp dụng giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 43) thì tiếp tục sử dụng mẫu này để xuất vé giảm thuế GTGT theo nghị quyết số 101/2023/QH15.
• Nếu đơn vị đang sử dụng mẫu vé in sẵn mệnh giá có mức thuế suất 10% , cần tạo mẫu vé mới để xuất được vé có dịch vụ chịu thuế suất 8%.

Nếu đơn vị sử dụng vé không in sẵn mệnh giá theo phương pháp khấu trừ

• Không cần làm gì với mẫu vé, sử dụng luôn mẫu vé hiện tại để xuất vé áp dụng giảm thuế GTGT năm 2023 (chọn mức thuế suất 8% khi xuất vé)

Nếu đơn vị sử dụng vé in sẵn mệnh giá theo phương pháp trực tiếp

• Khởi tạo mẫu vé mới để xuất vé áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết số 101/2023/QH15.

Nếu đơn vị sử dụng vé không in sẵn mệnh giá theo phương pháp trực tiếp

• Không cần làm gì với mẫu vé, sử dụng luôn mẫu vé hiện tại để xuất vé áp dụng giảm thuế GTGT năm 2023 Tại giao diện chi tiết vé tích chọn Giảm thuế theo theo nghị quyết số 101/2023/QH15 Khi đó, chương trình bổ sung thêm cột Tỷ lệ % tính thuế GTGT trên doanh thu, cột Tổng tiền chưa giám thuế và cột tiền thuế GTGT được giảm.

Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.

• Nghị quyết số 101/2023/QH15.

• Nghị định 44/2023/NĐ-CP.

Tra cứu mặt hàng giảm thuế GTGT theo nghị quyết số 101/2023/QH15.

Nếu đơn vị sử dụng hóa đơn khởi tạo từ máy tính tiền một thuế suất:

• Không cần làm gì với mẫu hóa đơn, sử dụng luôn mẫu hóa đơn hiện tại để xuất hóa đơn áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết số 101/2023/QH15.

Nếu đơn vị đang sử dụng hóa đơn khởi tạo từ máy tính tiền nhiều thuế suất:

• Sửa mẫu hóa đơn hoặc khởi tạo mẫu hóa đơn mới để xuất được hóa đơn áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết số 101/2023/QH15.

Xem chi tiết tại đây.

Nếu đơn vị sử dụng vé máy tính tiền không in sẵn mệnh giá

• Không cần làm gì với mẫu vé, sử dụng luôn mẫu vé đó để xuất vé áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết số 101/2023/QH15.

Nếu đơn vị sử dụng vé máy tính tiền in sẵn mệnh giá

• Khởi tạo mẫu vé mới để xuất được vé áp dụng giảm thuế GTGT năm 2023 (có dịch vụ chịu thuế suất 8%)

Xem chi tiết tại đây.

Trả lời:

• Đối với hóa đơn GTGT: Xử lý hóa đơn GTGT áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết số 101/2023/QH15 sai sót tương tự xử lý hóa đơn GTGT thông thường sai sót.
• Đối với hóa đơn bán hàng: Xử lý hóa đơn bán hàng áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết số 101/2023/QH15 sai sót tương tự xử lý hóa đơn bán hàng thông thường sai sót. Với hóa đơn điều chỉnh/thay thế, tích chọn áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết số 101/2023/QH15

Xem hướng dẫn:

• • Xử lý hóa đơn có mã sai sót.
  • Xử lý hóa đơn không có mã sai sót.
• Đối với vé tính thuế theo phương pháp khấu trừ không in sẵn mệnh giá: Xử lý vé tính thuế theo phương pháp khấu trừ áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết số 101/2023/QH15 sai sót tương tự xử lý vé tính thuế theo phương pháp khấu trừ thông thường sai sót.
• Đối với vé tính thuế theo phương pháp trực tiếp không in sẵn mệnh giá.. Xử lý vé tính thuế theo phương pháp trực tiếp áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết số 101/2023/QH15 sai sót tương tự xử lý vé tính thuế theo phương pháp trực tiếp thông thường sai sót. Với vé điều chỉnh/thay thế, tích chọn áp dụng giảm thuế theo nghị quyết số 101/2023/QH15.

• • Xử lý vé có mã sai sót
  • Xử lý vé không có mã sai sót

Xem chi tiết tại đây.

Trả lời:

Đơn vị sử dụng meInvoice Desktop. Xem chi tiết tại đây.

Đơn vị sử dụng meInvoice Mobile:

• Phát hành hóa đơn áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết số 101/2023/QH15 tại đây.
• Xuất vé áp dụng giảm thuế GTGT theo nghị quyết số 101/2023/QH15 tại đây.

Đơn vị sử dụng AMIS kế toán tích hợp meInvoice. Xem chi tiết tại đây.

Đơn vị sử dụng ASP Kế toán tích hợp meInvoice. Xem chi tiết tại đây.

Đơn vị sử dụng SME tích hợp meInvoice. Xem chi tiết tại đây.

Tham khảo quy định Tổng cục thuế ban hành tại công văn 2121TCT-CS.