Điều chỉnh hóa đơn không mã – Đã gửi hóa đơn đến CQT qua BTH – Đã gửi người mua – Sai Mã số thuế; tên hàng hóa, hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng; số tiền ghi trên hóa đơn; thuế suất; tiền thuế hoặc các nội dung bắt buộc khác theo Nghị định 254/2026/NĐ-CP

Mục đích: Bài viết này giúp anh/chị hiểu quy trình điều chỉnh hóa đơn điện tử không mã đã gửi dữ liệu đến Cơ quan Thuế qua bảng tổng hợp, đã gửi cho người mua nhưng phát hiện sai sót về Mã số thuế; tên hàng hóa, hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng; số tiền ghi trên hóa đơn; thuế suất; tiền thuế hoặc các nội dung bắt buộc khác theo Nghị định 254/2026/NĐ-CP. Sau khi đọc, Anh/Chị sẽ biết các bước cần thực hiện, điều kiện áp dụng và lưu ý quan trọng khi điều chỉnh hóa đơn.

Nội dung bài viết :

• Hướng dẫn Điều chỉnh hóa đơn không mã – đã gửi hóa đơn đến CQT qua BTH – đã gửi người mua – Sai Mã số thuế; tên hàng hóa, hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng; số tiền ghi trên hóa đơn; thuế suất; tiền thuế hoặc các nội dung bắt buộc khác theo Nghị định 254/2026/NĐ-CP

Trường hợp phát hiện hóa đơn không mã đã chuyển dữ liệu theo bảng tổng hợp đến CQT – đã gửi cho người mua, sai sót thông tin MST, sai số tiền, tiền thuế, hàng hóa trên hóa đơn,..kế toán thực hiện như sau:

• Lập văn bản thỏa thuận trước khi lập HĐ điều chỉnh.
• Lập hóa đơn điều chỉnh để gửi người mua.
• Lập bảng tổng hợp lần đầu/sửa đổi, bổ sung của kỳ phát hiện sai sót để gửi dữ liệu hóa đơn điều chỉnh đến CQT.

Lưu ý:

• • Không gửi thông báo sai sót mẫu số 04/SS-HĐĐT.
  • Nếu có sai sót cần điều chỉnh hóa đơn từ lần thứ 2 trở đi, vui lòng lập hóa đơn điều chỉnh mới cho hóa đơn bị điều chỉnh.
  • Tổng số liệu số lượng, đơn giá, số tiền trên tất cả các hóa đơn bị điều chỉnh và điều chỉnh là số liệu đúng cần xuất hóa đơn.

3.1. Lập biên bản thỏa thuận với người mua trước khi lập HĐ điều chỉnh

Xem chi tiết tại đây.

3.2.  Lập hóa đơn điều chỉnh để gửi người mua

Cách 1: Lập từ phân hệ Điều chỉnh hóa đơn.

Bước 1. Vào mục Xử lý hóa đơn lập sai -> chọn Điều chỉnh hóa đơn -> nhấn Lập hóa đơn điều chỉnh.

Bước 2. Thiết lập điều kiện tìm kiếm hóa đơn cần điều chỉnh, nhấn Đồng ý.

Bước 3. Nhập nội dung sai sót trên hóa đơn điều chỉnh và gửi cơ quan thuế cấp mã. Xem chi tiết các trường hợp điều chỉnh hóa đơn và cách nhập số liệu điều chỉnh tại đây.

Bước 4. Nhập thông tin người mua để chương trình gửi hóa đơn, nhấn Phát hành.

Cách 2: Chọn hóa đơn sai sót trên danh sách hóa đơn để thực hiện lập hóa đơn điều chỉnh

Bước 1. Vào mục Hóa đơn / Hóa đơn

Bước 2. Trên danh sách hóa đơn, chọn hóa đơn sai sót, nhấn Lập hóa đơn điều chỉnh

Bước 3. Nhập nội dung sai sót trên hóa đơn điều chỉnh và gửi cơ quan thuế cấp mã. Xem chi tiết các trường hợp điều chỉnh hóa đơn và cách nhập số liệu điều chỉnh tại đây.

Bước 4. Nhập thông tin người mua để chương trình gửi hóa đơn, nhấn Phát hành.

3.3. Lập bảng tổng hợp lần đầu/bổ sung của kỳ phát hiện sai sót để gửi dữ liệu hóa đơn điều chỉnh đến CQT