Một số câu hỏi thường gặp với hóa đơn, vé điện tử khi kết thúc năm 2022 dành cho khách hàng sử dụng MISA meInvoice Web

Câu hỏi 1: Phần mềm đã làm gì để khuyến nghị cho khách hàng các nội dung cần lưu ý về hóa đơn áp dụng Nghị quyết 43?

Trả lời: Phần mềm đã có thông báo khuyến nghị thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến hóa đơn áp dụng Nghị quyết 43

Xem khuyến nghị:

Câu hỏi 2: Hóa đơn có nghiệp vụ phát sinh năm 2022, đủ điều kiện giảm thuế GTGT theo Nghị quyết 43 nhưng chưa kịp xuất tại thời điểm 31/12/2022 thì xuất sang năm 2023 có được hưởng thuế suất theo Nghị quyết 43 không?

Trả lời: Theo Nghị quyết 43, Việc giảm thuế giá trị gia tăng được áp dụng kể từ ngày 01 tháng 02 năm 2022 đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2022. Theo đó, hóa đơn xuất năm 2023 sẽ không được áp dụng giảm thuế theo Nghị quyết này.

Tuy nhiên, theo khoản 9, điều 10, Nghị định 123/2020/NĐ-CP cho phép ngày hóa đơn và ngày ký là 2 ngày khác nhau. Vì vậy, nếu lập hóa đơn có ngày thuộc năm 2022 còn ngày ký, phát hành là ngày trong năm 2023 thì vẫn có khả năng được áp dụng giảm thuế theo Nghị quyết 43. Đơn vị nên tham khảo ý kiến CQT trước khi thực hiện.

Câu hỏi 3: Phát hiện hóa đơn áp dụng Nghị quyết 43 năm 2022 bị sai sót thì xử lý như thế nào?

Trả lời: Lập hóa đơn thay thế/điều chỉnh năm 2023 áp dụng giảm thuế theo Nghị quyết 43 (thuế suất 8%) với điều kiện hóa đơn đã bị điều chỉnh, đã bị thay thế được lập thuộc giai đoạn được giảm thuế (từ 01/02/2022 đến ngày 31/12/2022)

Đơn vị sử dụng meInvoice Web. Xem chi tiết tại đây.

Đơn vị sử dụng meInvocie Desktop. Xem chi tiết tại đây.

Câu hỏi 4: Đơn vị sử dụng hóa đơn áp dụng Nghị quyết 43/2022/QH15 cần làm gì với mẫu hóa đơn khi sang năm 2023?

Trả lời: Với mẫu hóa đơn GTGT một thuế suất, hóa đơn bán hàng: Sang năm 2023, chương trình tự động chuyển mẫu hóa đơn sang mẫu có ký hiệu năm 2023. Đơn vị có thể tiếp tục sử dụng mẫu này.

Với mẫu hóa đơn GTGT nhiều thuế suất: Đơn vị có thể tiếp tục sử dụng bộ ký hiệu mẫu hóa đơn GTGT nhiều thuế suất năm 2022 áp dụng nghị quyết 43 chuyển sang ký hiệu năm 2023, trên hóa đơn sẽ vẫn hiển thị dòng tổng tiền chịu thuế suất 8% hoặc khởi tạo mẫu hóa đơn có ký hiệu mới (không tích chọn hiển thị thuế suất 8% trên hóa đơn)

Xem chi tiết tại đây.

Câu hỏi 1: Đơn vị sử dụng vé in sẵn mệnh giá cần lưu ý gì?

Trả lời: Với vé in sẵn mệnh giá áp dụng Nghị quyết 43, sang năm 2023, đơn vị cần khởi tạo mẫu vé mới áp dụng đúng mức thuế suất thuế GTGT (không áp dụng giảm thuế Nghị quyết 43) đồng thời tích chọn ngừng sử dụng mẫu vé áp dụng nghị quyết 43 năm 2022 đã được tự động chuyển sang ký hiệu năm 2023 để tránh nhầm lẫn khi xuất vé trong năm 2023.

Nhân bản mẫu vé năm 2022

• Chọn mẫu vé nhân bản.

• Nhấn vào mục Thiết lập chung.

• Chọn mức thuế suất 10% và khai báo ký hiệu vé mới.

• Trường hợp chương trình không hỗ trợ nhân bản mẫu vé thì thực hiện khởi tạo mẫu vé mới. Xem hướng dẫn khởi tạo mẫu vé in sẵn mệnh giá tại đây.
• Sau đó, tích chọn ngừng sử dụng mẫu vé áp dụng nghị quyết 43 năm 2022 đã được tự động chuyển sang ký hiệu năm 2023 để tránh nhầm lẫn khi xuất vé trong năm 2023.

Lưu ý: Có thể tạo trước bộ ký hiệu mới của hóa đơn không giảm thuế GTGT với ký hiệu năm 2022, bộ ký hiệu này sẽ tự động chuyển thành ký hiệu của hóa đơn khi sang năm 2023 nhưng sẽ thừa ra bộ ký hiệu của hóa đơn trong năm 2022 (không được giảm thuế) không dùng đến.

Đến ngày 01/01/2023, Kế toán thực hiện tích chọn ngừng sử dụng bộ ký hiệu năm 2022 (không được giảm thuế) không dùng đến và bộ ký hiệu năm 2022 áp dụng nghị quyết 43 đã được tự động chuyển sang ký hiệu năm 2023 (có giảm thuế) để tránh nhầm lẫn khi xuất vé trong năm 2023.

Câu hỏi 2: Đơn vị sử dụng vé không in sẵn mệnh giá cần lưu ý gì?

Trả lời: Với vé không in sẵn mệnh giá, sang năm 2023, chương trình tự động chuyển ký hiệu năm 2022 sang ký hiệu năm 2023. Năm 2023, chương trình không đáp ứng việc xuất vé giảm thuế GTGT áp dụng Nghị quyết 43. Do vậy, đơn vị có thể tiếp tục sử dụng ký hiệu hóa đơn bình thường mà không cần khởi tạo lại mẫu hóa đơn.

Câu hỏi 3: Xử lý vé áp dụng Nghị quyết 43 có sai sót như thế nào?

Trả lời: Lập vé thay thế/điều chỉnh năm 2023 áp dụng giảm thuế theo Nghị quyết 43 (thuế suất 8%) với điều kiện vé đã bị điều chỉnh/đã bị thay thế được lập thuộc giai đoạn được giảm thuế (từ 01/02/2022 đến ngày 31/12/2022)

Xem thêm hướng dẫn xử lý vé sai sót tại các link sau: 

• Lập vé điều chỉnh cho vé không in sẵn mệnh giá
• Lập vé thay thế cho vé không in sẵn mệnh giá
• Gửi thông báo giải trình vé sai sót cho khách hàng